Uma das questões mais fundamentais que ajudo meus clientes a responder é o que deve servir de base para o seu planejamento patrimonial: um Testamento ou Fundo FiduciárioÉ verdade que na Flórida, geralmente você tem duas opções em relação ao que funciona como a base do seu planejamento patrimonial: (1) um Última Vontade e Testamento vs. (2) a Fundo Fiduciário Revogável “em Vida” (às vezes também chamado de “Fundo Fiduciário Familiar”). A principal vantagem de Ter um Fundo Fiduciário versus um Testamento Isso significa que os bens registrados no Fundo Fiduciário evitam o processo de inventário após o seu falecimento. Normalmente, advogados de planejamento imobiliário Cobramos mais para estabelecer um plano baseado em um fundo fiduciário do que um plano baseado em testamento, principalmente porque um plano baseado em fundo fiduciário exige mais trabalho e conhecimento especializado, mas também devido ao valor econômico que o cliente recebe ao evitar o processo de inventário para seus beneficiários. Para a maioria dos meus clientes, investir um pouco mais agora para evitar o inventário (e o alto custo que o acompanha) para seus beneficiários no futuro faz mais sentido economicamente pelos seguintes motivos:

O processo de inventário pode demorar muito tempo.

Na Flórida, não usamos o termo “Executor“Em vez disso, usamos o termo “Representante Pessoal(ou “PR”, abreviadamente). Na Flórida, o PR em um processo de inventário deve aguardar a emissão do “Cartas de Administraçãoantes que o administrador da herança possa acessar e lidar com os bens do falecido. Quanto tempo leva exatamente para o processo de inventário ser iniciado? Isso dependerá em grande parte do condado específico onde o processo de inventário for aberto. Geralmente, o inventário deve ser aberto no condado onde a pessoa falecida residia no momento de seu falecimento. É de se esperar que os tribunais de inventário em condados maiores, como Hillsborough e Miami-Dade, levem mais tempo para processar os documentos. Cartas de Administração do que em condados de tamanho médio como Pinellas, Sarasota e Manatee, que geralmente emitem Cartas de Administração dentro de três a quatro semanas após a Petição para Administração e as petições judiciais relacionadas para a abertura do inventário são protocoladas. Em resumo, você levará cerca de um mês apenas para iniciar o processo de inventário. Assim que a Carta de Administração for emitida, o Administrador Judicial pode começar a realizar o trabalho pesado, incluindo a liquidação de contas bancárias e outros bens, bem como a preparação e o anúncio de imóveis para venda. Nessa mesma época, o Administrador Judicial também abre uma conta corrente do espólio com seu próprio Número de Identificação do Empregador (EIN) emitido pela Receita Federal (IRS) e começa a notificar os credores "razoavelmente identificáveis" com um tipo especial de notificação legal chamada "Aviso a credores(O processo de notificação de credores é discutido com mais detalhes abaixo). Em última análise, você deve esperar que um processo formal de inventário leve de oito a doze meses no total, embora alguns espólios levem muito mais tempo, especialmente se houver circunstâncias atenuantes, como:

• Questões complexas de credores (especialmente envolvendo a Receita Federal)
• imóvel ocupado por inquilino
• Uma empresa em funcionamento que faz parte do patrimônio.
• Conflitos internos entre beneficiários
• Disputas relativas à validade do testamento do falecido.
• Disputas relativas à interpretação do testamento do falecido.

Para evitar a incerteza e as demoras inerentes à maioria dos processos de inventário, a maioria dos meus clientes opta por utilizar um Fundo Fiduciário Revogável como principal instrumento de seu planejamento sucessório. Isso porque, na administração de um fundo fiduciário, o Administrador Sucessor não precisa de aprovação judicial para começar a liquidar e distribuir os bens do falecido, lidar com inquilinos ou administrar um negócio. Em outras palavras, o Administrador Sucessor nomeado no fundo fiduciário do cliente pode acessar os bens imediatamente, sem supervisão ou interferência judicial.

O processo de inventário é favorável aos credores.

Nos processos de inventário, o representante legal é obrigado a notificar “razoavelmente verificável“credores e publicar um documento legal”Aviso a credores” no jornal local, proporcionando assim um fórum aberto para que potenciais credores apresentem reclamações contra a massa falida durante um período obrigatório de 90 dias conhecido como “período de reclamações de credoresEm contraste, o administrador de um fundo fiduciário revogável não tem a obrigação de notificar os credores sobre a natureza e o valor dos bens do fundo. Um credor que busque acessar os bens do fundo precisaria entrar com uma ação judicial separada para obter essas informações por meio de intimação. Em resumo, o administrador de um fundo fiduciário revogável tem muito mais poder de negociação com potenciais credores após o falecimento de alguém. Compare isso com um representante legal em um processo de inventário, que de fato tem um dever fiduciário para com os credores do espólio, que têm o direito de receber o pagamento antes que os beneficiários possam receber sua herança.

O processo de inventário é caro.

Ambos administração de testamentos e fideicomissos envolvem taxas e custos. Em um processo de inventário, tanto o administrador do inventário quanto o advogado do administrador podem receber uma comissão de 3% sobre o primeiro milhão de dólares em ativos e, em seguida, uma comissão de 2.5% sobre ativos entre 1 e 3 milhões de dólares, com a porcentagem da comissão diminuindo gradualmente à medida que o valor dos ativos do inventário aumenta.

• Exemplo de Inventário de US$ 2 Milhões. Para um patrimônio de US$ 2 milhões, seus beneficiários devem esperar que sua herança seja reduzida em aproximadamente US$ 110,000.00 ou mais em taxas e custos. A lei da Flórida presume que é razoável que o administrador do patrimônio e seu advogado recebam US$ 55,000.00 cada, em um patrimônio de US$ 2 milhões, além das custas judiciais e custos administrativos relacionados. Estatutos da Flórida, Seção 733.617 (Compensação de Relações Públicas); Estatutos da Flórida, Seção 733.6171 (Remuneração de Advogados).

Por outro lado, não existem direitos legais a taxas percentuais em administração de confiançaNa verdade, a lei da Flórida prevê que os administradores fiduciários têm direito a uma "remuneração razoável de acordo com as circunstâncias". A maioria dos administradores fiduciários corporativos cobra entre 1.25% e 1.75% ao ano para administrar os ativos do fundo, o que pode servir como referência para o valor que os administradores fiduciários individuais devem cobrar, sempre dependendo do volume e da complexidade do trabalho envolvido na administração específica do fundo.

Clientes ideais para testamentos

Apesar de terem recebido as informações acima, alguns dos meus clientes ainda optam por utilizar testamentos como base para o seu planejamento sucessório. As razões mais comuns para escolher um testamento em vez de um fideicomisso incluem:

A maior parte (ou a totalidade) dos bens do cliente será transmitida fora do testamento em virtude da propriedade conjunta.

• Por exemplo, Linda é coproprietária de sua residência principal com direito de sobrevivência juntamente com seu filho, Loyd, que mora com ela e cuida dela. Quando Linda falecer, Loyd herdará automaticamente a residência principal por força da lei, em virtude da copropriedade. A transferência de propriedade ocorrerá fora do testamento de Linda, evitando assim o processo de inventário.

A maior parte (ou a totalidade) dos bens do cliente será transmitida fora do testamento por meio da designação de beneficiários.

• Por exemplo, Linda nomeou Loyd como beneficiário em caso de falecimento (POD, na sigla em inglês) em todas as suas contas bancárias. Quando Linda falecer, Loyd poderá reivindicar os fundos nas contas de Linda como beneficiário POD, apresentando a certidão de óbito de Linda no banco. A transferência de titularidade ocorrerá por força de lei em virtude das designações de beneficiários e, portanto, fora do testamento de Linda, evitando assim o processo de inventário.

O cliente prefere economizar dinheiro agora e deixar que seus beneficiários paguem pelo inventário mais tarde.

• Alguns clientes acham que seus beneficiários deveriam arcar com os custos do inventário para que eles possam gastar menos com outras coisas. planejamento imobiliário durante suas vidas. Esses clientes geralmente têm beneficiários que são organizações de caridade ou adultos bem ajustados, sem vícios ou outros problemas especiais.

Para clientes cujos bens serão transferidos para beneficiários adultos e bem-ajustados por meio de propriedade conjunta ou designação de beneficiário após o falecimento, ter um processo relativamente simples pode ser vantajoso. Última Vontade e Testamento Como medida de "contingência", pode ser tudo o que se recomenda. Da mesma forma, clientes que destinam a maior parte de seus bens a instituições de caridade podem não se importar com o "custo" associado à transferência desses bens para a instituição após o falecimento. O mais importante é que o advogado especializado em planejamento sucessório forneça ao cliente as informações relevantes necessárias para que ele tome uma decisão plenamente informada e consciente.

Clientes ideais para fundos fiduciários

No entanto, nem todos os clientes podem contar com testamentos, propriedade conjunta ou designações de beneficiários para evitar o processo de inventário sem correr o risco de causar grandes prejuízos aos seus beneficiários pretendidos. Além disso, nem todos os bens se prestam a ter um “pagamento em caso de morte“beneficiário” – sendo os mais notáveis ​​as entidades comerciais e, em muitos casos, os imóveis. Além das demoras e custos associados ao processo de inventário mencionados acima, existem outros motivos convincentes para Utilize um Fundo Fiduciário Familiar em vez de um Testamento. ou as designações de beneficiários incluem:

• Beneficiários com necessidades especiais que recebem benefícios governamentais, como o Medicaid, podem precisar de um Fundo de Necessidades Suplementares (também conhecido como Fundo de Necessidades Especiais) para garantir que seus benefícios não sejam perdidos quando receberem uma herança.
• Beneficiários menores (com menos de 18 anos) que, de outra forma, precisariam da intervenção de um tribunal de tutela para herdar bens.
• Beneficiários que têm dificuldades em administrar dinheiro (mesmo que maiores de 18 anos).
• Beneficiários com problemas de dependência (por exemplo, drogas lícitas e ilícitas, álcool ou jogos de azar).
• Beneficiários em um casamento conturbado (e, portanto, propensos ao divórcio).
• Beneficiários propensos a litígios (ex.: profissões de alto risco, incluindo medicina; falência).
• Gerir um negócio normalmente exige acesso imediato às contas operacionais da empresa, à folha de pagamento, etc., para evitar uma "venda a preço de banana" após a morte do proprietário.
• Possuir bens imóveis em mais de um estado pode sujeitá-lo ao processo de inventário em todos os estados onde você possui bens (e não apenas na Flórida).
• No setor imobiliário de aluguel, atrasos na comunicação com os inquilinos após o falecimento do proprietário frequentemente causam problemas na cobrança do aluguel e na renegociação dos contratos, ou simplesmente no acesso a recursos para realizar os reparos que os proprietários normalmente são obrigados a fazer.

In Escolher entre um testamento e um fundo fiduciário. Como pedra angular do seu planejamento patrimonial, você deve considerar se algum dos fatores mencionados acima se aplica ao seu caso. Embora seja sempre apropriado que o advogado especializado em planejamento patrimonial faça uma recomendação, mesmo que enfática, a principal função do advogado é fornecer as informações necessárias para que você tome a melhor decisão com base em seus objetivos e orçamento específicos para o planejamento patrimonial.