Em 18 de fevereiro de 2025, o Tribunal Distrital dos EUA para o Distrito Leste do Texas concedeu à FinCEN uma ordem de suspensão da liminar nacional previamente emitida contra a aplicação da Lei de Transparência Corporativa (CTA).
Como resultado, os requisitos de relatório do BOI agora são obrigatórios.
A FinCEN acaba de publicar orientações que esclarecem os novos prazos de entrega:
- Para a maioria das empresas declarantes, o novo prazo para apresentar um relatório inicial, atualizado e/ou corrigido ao BOI é agora 21 de março de 2025.
- As empresas que já tiveram prazos estendidos devido a auxílio em desastres devem seguir os prazos posteriores.
- Com a volta da obrigatoriedade do registro de beneficiários finais, as possíveis penalidades por descumprimento podem ser severas.
A partir de 1º de janeiro de 2024, o Lei de Transparência Corporativa Entrará em vigor, o que significa que milhões de empresários em todo o país precisarão enviar relatórios adicionais. A não apresentação desses relatórios pode resultar em multas e até mesmo pena de prisão.
Recomendamos que você leia este blog com atenção, pois as medidas que você tomar ao longo do próximo ano serão cruciais para o seu processo de elaboração de relatórios.
Isenção de responsabilidade: Este blog deve ser usado para fins introdutórios e não como substituto para assistência profissional em questões de conformidade e consultoria jurídica. Sinta-se à vontade para... Entre em contato com nossos advogados empresariais da Flórida hoje mesmo. para guiá-lo através do processo.
O que é a Lei de Transparência Corporativa?
A Lei de Transparência Corporativa (CTA) Estabelece os requisitos de reporte de Informações sobre a Propriedade Beneficiária (BOI, na sigla em inglês) para empresas qualificadas (Empresas Reportadoras) nos EUA. A lei foi aprovada em 2021, exigindo que as empresas apresentem as informações à... Rede de Combate a Crimes Financeiros (FinCEN) do Departamento do Tesouro dos EUA.
Foi aprovada como parte da Lei de Autorização de Defesa Nacional, para combater a corrupção e os crimes financeiros. O objetivo principal é revelar quaisquer tentativas de usar empresas de fachada para encobrir ou financiar atividades ilícitas.
A norma de reporte entra em vigor a partir de 1º de janeiro de 2024. Todos os empresários devem ter o cuidado de cumprir todos os requisitos regulamentares. É aconselhável consultar um advogado especializado em direito empresarial na Flórida caso tenha alguma dúvida.
Qual é o prazo para apresentar o relatório inicial?
A data de vencimento do relatório de Informações sobre a Propriedade Beneficiária da sua empresa é determinada pela data de constituição da empresa.Para empresas que reportaram informações e estavam registradas antes de 1º de janeiro de 2024:
- O mais tardar em 1º de janeiro de 2025. Você pode começar já em 1º de janeiro de 2024.
Constituídas a partir de 1º de janeiro de 2024:
- No prazo de 30 dias após o recebimento da notificação de uma alteração efetiva. treinamento ou inscrição.
Quais são as penalidades por descumprimento da Lei de Transparência Corporativa?
Preencher uma declaração BOI falsa ou não prestá-la resulta nas seguintes consequências:- Multas civis de 500 dólares por dia, e/ou;
- Pena de até 2 anos de prisão e multa criminal de até 250,000 dólares.
Quem é obrigado a apresentar relatórios de acordo com a Lei de Transparência Corporativa?
Se você é proprietário de uma pequena empresa, pode presumir que sua empresa é uma Empresa de Relatórios. As seguintes entidades devem cumprir com o Lei de Transparência Corporativa:- Qualquer entidade constituída
- Uma sociedade de responsabilidade limitada 'LLC'
- Qualquer entidade criada por meio da Secretaria de Estado, ou qualquer órgão similar, de acordo com a legislação de um Estado ou tribo indígena.
- Qualquer empresa, LLC ou outra entidade constituída sob as leis de um país estrangeiro e registrada para operar em qualquer Estado ou jurisdição tribal.
- Isso inclui:
-
- Parcerias Limitadas
- Fundos Fiduciários Empresariais
- Fundos Estatutários
Quem está isento de prestar contas de acordo com a Lei de Transparência Corporativa?
23 categorias de entidades estão isentas de serem classificadas como empresas de reporte. Estas incluem:- Grandes empresas operacionais: Empresas com mais de 20 funcionários em tempo integral nos EUA, receita superior a US$ 5 milhões proveniente dos EUA e presença física operacional nos EUA.
- Emissores registrados na Comissão de Valores Mobiliários;
- Bancos, empresas controladoras de bancos, empresas controladoras de associações de poupança e empréstimo, cooperativas de crédito, entidades de serviços financeiros e empresas de serviços monetários registradas na FinCEN.
- Entidades registradas na Commodity Exchange Act (Commodity Exchange Act), empresas de investimento ou consultores de investimento registrados, corretoras e consultores de fundos de capital de risco registrados.
- Companhias de seguros ou corretores de seguros licenciados pelo estado
- Empresas de contabilidade
- Utilidades públicas
- Determinados veículos de investimento coletivo
- Entidades isentas de impostos ou certas entidades que auxiliam entidades isentas de impostos.
- Empresas inativas.
Como faço para apresentar meus relatórios da Lei de Transparência Corporativa?
As empresas declarantes podem apresentar seus relatórios online usando um sistema acessível aqui. Seu advogado empresarial na Flórida poderá fornecer um modelo com base em informações preliminares para que você possa se organizar.O que devo reportar de acordo com a Lei de Transparência Corporativa?
- Empresas criadas antes de 1º de janeiro de 2024, devo Eles devem fornecer informações sobre seus beneficiários finais, mas não são obrigados a informar dados sobre seus candidatos a empresa.
- Empresas criadas em or Após 1º de janeiro de 2024, é necessário apresentar o documento. ambos As empresas candidatas e os proprietários beneficiários.
- Nome da entidade
- Quaisquer nomes alternativos, como nomes comerciais.
- Endereço comercial
- Jurisdição de Formação
- Jurisdição estadual ou tribal de registro, para empresas estrangeiras.
- Um número de identificação único (como TIN, EIN, LEI, etc.).
- Seus proprietários beneficiários
Candidatos da empresa
Algumas entidades também precisarão informar os nomes das 'Empresas Candidatas'. São elas:- O nome da pessoa responsável pelo arquivamento, pelas instruções ou pelo controle do arquivamento dos documentos de constituição.
-
- Nome legal completo
- Data de nascimento Endereço residencial ou comercial atual
- Um número de identificação único proveniente de um documento de identificação válido.
- Uma imagem do documento.
Alterações em informações previamente divulgadas
- Quaisquer alterações nas informações previamente relatadas sobre uma Empresa Reportadora ou beneficiário final devem ser comunicadas à FinCEN dentro de trinta (30) dias.
- Não é necessário atualizar as informações do candidato da empresa.
- Quaisquer erros devem ser comunicados no prazo de trinta (30) dias a partir da data em que você tomou conhecimento deles.
- Sempre que houver uma mudança na propriedade de uma entidade, esta poderá ser obrigada a apresentar informações sobre o beneficiário final ou atualizar um relatório existente. Entre em contato com seu advogado empresarial na Flórida para determinar quais documentos sua entidade deve apresentar.
Proprietários Beneficiários
A Lei de Transparência Corporativa define um beneficiário final como alguém que:- Exerce controle substancial sobre uma Empresa de Relatórios ou;
- Possui ou controla pelo menos 25% das participações societárias de uma Empresa de Divulgação de Relatórios.
Que informações um beneficiário final deve reportar?
Os beneficiários finais devem fornecer informações de identificação pessoal à FinCEN. Essas informações serão usadas para confirmar a legitimidade de seus negócios.- Nome
- Data de nascimento
- Endereço residencial
- Um número de identificação único proveniente de um documento de identidade.
- O estado ou jurisdição que emitiu o documento.
O que é 'controle substancial'?
A Lei de Transparência Corporativa define que qualquer pessoa tem controle substancial sobre uma Empresa Declarada se:- Atua como executivo sênior da empresa declarante (ocupando um cargo ou exercendo a autoridade de presidente, CEO, CFO, COO, consultor jurídico geral ou qualquer outro executivo similar).
- Tem autoridade para nomear ou destituir qualquer alto funcionário ou membro do conselho de administração (ou similar).
- Possui influência substancial sobre assuntos importantes da entidade.
Como a Lei de Transparência Corporativa afeta minha empresa?
Os requisitos desta lei são novos, portanto, o seu impacto total ainda não pode ser totalmente compreendido. No entanto, você pode esperar:- Obrigações de relatórios: Tarefas adicionais de conformidade, como coletar, manter e relatar informações. Pode ser necessário atualizar seus procedimentos operacionais, sistemas, responsabilidades e políticas.
- Custos financeiros: FinCEN Estima-se que as empresas precisarão gastar entre US$ 85.14 e US$ 2,614.87 para se manterem em conformidade. Quanto mais simples for a sua empresa, menor será o custo.
- Custos de tempo: Será necessário trabalho adicional para manter a conformidade e apresentar os relatórios. Portanto, certifique-se de reservar um tempo para cumprir essas obrigações. É aconselhável contratar um advogado empresarial na Flórida para reduzir o tempo gasto e garantir a conformidade.
- Transparência aprimorada: A CTA removerá um nível de privacidade para muitas entidades.
- Melhoria das relações comerciais: Em teoria, a CTA deveria melhorar a segurança empresarial nos EUA e eliminar entidades comerciais ilegítimas, tornando a vida melhor para todas as empresas honestas.
- Aumento da reputação: Empresas em conformidade podem observar uma melhoria em sua reputação junto a clientes, parceiros e investidores, pois a conformidade demonstra um compromisso com a transparência.