Em 18 de fevereiro de 2025, o Tribunal Distrital dos EUA para o Distrito Leste do Texas concedeu à FinCEN uma ordem de suspensão de sua liminar nacional preliminar emitida anteriormente sobre a aplicação da Lei de Transparência Corporativa (CTA).
Como resultado, os requisitos de relatórios do BOI agora são obrigatórios.
A FinCEN acaba de emitir orientações que esclarecem os novos prazos de arquivamento:
- Para a maioria das empresas de relatórios, o novo prazo para apresentar um relatório BOI inicial, atualizado e/ou corrigido é agora 21 de março de 2025.
- As empresas de relatórios que anteriormente tinham prazos estendidos devido ao auxílio em desastres devem seguir os prazos posteriores.
- Como os registros de Propriedade Beneficiária voltaram a ser obrigatórios, as possíveis penalidades por não conformidade podem ser severas.
A partir de 1º de janeiro de 2024, o Lei de Transparência Corporativa entrará em vigor, o que significa que milhões de proprietários de empresas em todo o país precisarão enviar relatórios adicionais. O não envio desses relatórios pode resultar em penalidades e potencialmente prisão.
Recomendamos que você leia este blog com atenção, pois as etapas que você executará no próximo ano serão críticas no seu processo de geração de relatórios.
Aviso Legal: Este blog deve ser usado para fins introdutórios e não como um substituto para assistência profissional com conformidade e aconselhamento jurídico. Por favor fique a vontade para entre em contato com nossos advogados empresariais da Flórida hoje para guiá-lo através do processo.
O que é a Lei de Transparência Corporativa?
A Lei de Transparência Corporativa (CTA) estabelece os requisitos de relatório para Informações de Propriedade Beneficiária (BOI) para empresas qualificadas (Empresas Informantes) nos EUA Foi aprovado em 2021, obrigando as empresas a arquivar as informações junto ao Rede de Repressão a Crimes Financeiros do Departamento do Tesouro dos EUA (FinCEN).
Foi aprovado como parte da Lei de Autorização de Defesa Nacional, para combater a corrupção e o crime financeiro. O objetivo principal é revelar quaisquer tentativas de utilização de empresas de fachada para encobrir ou financiar atividades ilícitas.
Sua regra de reporte entra em vigor a partir de 1º de janeiro de 2024. Todos os proprietários de empresas devem ter o cuidado de garantir que cumprem todos os requisitos regulamentares. É aconselhável falar com seu advogado comercial da Flórida caso tenha alguma dúvida.
Quando preciso arquivar o relatório inicial?
A data de vencimento do relatório de Informações de Propriedade Beneficiária da sua empresa é determinada pela data em que sua empresa foi formada.Para empresas declarantes registradas antes de 1º de janeiro de 2024:
- Até 1º de janeiro de 2025. Você pode começar já em 1º de janeiro de 2024.
Formada em ou após 1º de janeiro de 2024:
- No prazo de 30 dias após o recebimento da notificação de uma efetiva treinamento ou registro.
Quais são as penalidades pelo não cumprimento da Lei de Transparência Corporativa?
A apresentação de um BOI falso e a não apresentação resultam em:- Penalidades civis de US$ 500 por dia e/ou;
- Até 2 anos de prisão e US$ 250,000 em penalidades criminais.
Quem é obrigado a relatar de acordo com a Lei de Transparência Corporativa?
Se você é proprietário de uma pequena empresa, pode presumir que sua empresa é uma empresa relatora. As seguintes entidades devem cumprir os Lei de Transparência Corporativa:- Qualquer entidade incorporada
- Uma sociedade de responsabilidade limitada 'LLC'
- Qualquer entidade criada através do Secretário de Estado, ou qualquer escritório semelhante sob a lei de um Estado ou tribo indígena.
- Qualquer corporação, LLC ou outra entidade formada sob as leis de um país estrangeiro e registrada para fazer negócios em qualquer estado ou jurisdição tribal.
- Isso inclui:
-
- Parcerias Limitadas
- Fundos de negócios
- Fundos Estatutários
Quem está isento de relatórios da Lei de Transparência Corporativa?
23 categorias de entidades estão isentas de serem classificadas como empresas declarantes. Esses incluem:- Grandes empresas operacionais: empresas com mais de 20 funcionários em tempo integral nos EUA, mais de US$ 5 milhões em receitas provenientes dos EUA e presença operacional física nos EUA
- Emissores registrados na Securities and Exchange Commission;
- Bancos, holdings bancárias, holdings de poupança e empréstimos, cooperativas de crédito, entidades de serviços públicos do mercado financeiro e empresas de serviços monetários registradas no FinCEN.
- Entidades registradas na Commodity Exchange Act, empresas de investimento registradas ou consultores de investimento, corretores e consultores de fundos de capital de risco registrados.
- Companhias de seguros ou produtores de seguros licenciados pelo Estado
- Empresas de contabilidade
- Utilidades públicas
- Certos veículos de investimento agrupados
- Entidades isentas de impostos ou certas entidades que auxiliam entidades isentas de impostos
- Empresas inativas.
Como faço para arquivar meus relatórios da Lei de Transparência Corporativa?
As empresas relatoras podem registrar on-line usando um sistema acessível aqui. Seu advogado comercial da Flórida poderá fornecer um modelo com base em informações preliminares para que você possa se organizar.O que devo relatar de acordo com a Lei de Transparência Corporativa?
- Empresas criadas antes de 1º de janeiro de 2024, devo enviar informações sobre seus beneficiários efetivos, mas não são obrigados a relatar informações sobre seus candidatos à empresa.
- Empresas criadas em or após 1º de janeiro de 2024, deve apresentar ambos os requerentes da empresa e os proprietários beneficiários.
- Nome da entidade
- Quaisquer nomes alternativos, como nomes comerciais.
- Endereço comercial
- Jurisdição de Formação
- A jurisdição estadual ou tribal de registro, para empresas estrangeiras.
- Um número de identificação exclusivo (como TIN, EIN, LEI, etc.).
- Seus beneficiários efetivos
Candidatos da empresa
Algumas entidades também necessitarão de reportar as 'Empresas Candidatas'. Estes são:- O nome de quem é responsável pelo arquivamento, orientação ou controle do arquivamento dos documentos de constituição.
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- Nome legal completo
- Data de nascimento Endereço residencial ou comercial atual
- Um número de identificação exclusivo de um documento de identificação aceitável
- Uma imagem do documento.
Mudanças nas informações relatadas anteriormente
- Quaisquer alterações nas informações relatadas anteriormente sobre uma Empresa Declarante ou beneficiário efetivo devem ser comunicadas ao FinCEN no prazo de trinta (30) dias.
- Nenhuma atualização é necessária nas informações do Candidato da Empresa.
- Quaisquer erros devem ser relatados dentro de trinta (30) dias a partir de quando você tomou conhecimento.
- Sempre que houver uma mudança na propriedade de uma entidade, a entidade poderá ser obrigada a arquivar informações do beneficiário efetivo ou atualizar um relatório existente. Entre em contato com seu advogado comercial da Flórida para determinar o que sua entidade deve registrar.
Proprietários beneficiários
A Lei de Transparência Corporativa define proprietários beneficiários como alguém que:- Exerce controle substancial sobre uma Empresa Reportante ou;
- Possui ou controla pelo menos 25% das participações acionárias de uma Empresa Reportante.
Que informações um proprietário beneficiário deve relatar?
Os proprietários beneficiários devem enviar informações de identificação pessoal ao FinCEN. Ele será usado para confirmar que seu negócio é legítimo.- Nome
- Data de nascimento
- Endereço residencial
- Um número de identificação exclusivo de um documento de identificação
- O estado ou jurisdição pelo qual o documento foi emitido.
O que é 'controle substancial'?
A Lei de Transparência Corporativa define que qualquer pessoa tem controle substancial sobre uma Empresa Reportante se:- Atua como diretor sênior da Empresa Reportante (ocupando um cargo ou exercendo a autoridade do presidente, CEO, CFO, COO, conselheiro geral ou qualquer outro diretor similar)
- Tem autoridade para nomear ou destituir qualquer diretor sênior ou diretor do conselho (ou similar).
- Tem influência substancial sobre assuntos importantes da entidade.
Como a Lei de Transparência Corporativa afeta meu negócio?
Os requisitos desta lei são novos, portanto o impacto total ainda não pode ser transmitido. No entanto, você pode esperar:- Obrigações de relatórios: Tarefas adicionais de conformidade, para coletar, manter e relatar informações. Talvez seja necessário atualizar a forma como você opera, seus sistemas, responsabilidades e políticas.
- Custos financeiros: FinCEN estima que as empresas precisarão gastar entre US$ 85.14 e US$ 2,614.87 para permanecerem em conformidade. Quanto mais simples for a sua entidade, menor será provavelmente o custo.
- Custos de tempo: Será necessário trabalho adicional para manter a conformidade e arquivar os relatórios. Portanto, certifique-se de ter agendado um horário para cumprir essas obrigações. É aconselhável contratar um advogado comercial da Flórida para reduzir o custo do tempo e garantir a conformidade.
- Transparência aprimorada: O CTA eliminará um certo nível de privacidade para muitas entidades.
- Relacionamentos comerciais aprimorados: Em teoria, a CTA deveria melhorar a segurança empresarial nos EUA e remover entidades empresariais ilegítimas, tornando a vida melhor para todas as empresas honestas.
- Aumento de reputação: As empresas em conformidade podem garantir uma melhor posição perante clientes, parceiros e investidores, uma vez que a conformidade demonstra um compromisso com a transparência.
