PARTE III “Os 4 mitos mais comuns sobre planejamento patrimonial”

Existem muitos tipos diferentes de fundos fiduciários. Há fundos criados para minimizar impostos. Há fundos criados para beneficiários com necessidades especiais. Há até fundos especificamente criados para a propriedade de residências de férias e segundas casas. planejamento imobiliárioO tipo mais comum de confiança é chamado de confiança revogávele seu principal objetivo é evitar probate processos judiciais quando a pessoa que o criou falece. Como existem muitos tipos diferentes de fideicomissos e a legislação sobre fideicomissos varia de estado para estado, não é de se admirar que tantas pessoas não compreendam a extensão do que Os fundos fiduciários protegem seus ativos de credores..

O que é um Fundo Fiduciário Revogável?

A confiança revogável É um fundo fiduciário que você estabelece durante sua vida para administrar a maior parte de seus bens. Ele é "revogável" porque você reserva o direito de modificá-lo ou até mesmo revogá-lo completamente, desde que esteja vivo e tenha capacidade mental para fazê-lo. Não há limite para quantas vezes você pode modificar seu fundo fiduciário. confiança revogávelOs termos podem ser alterados conforme a dinâmica familiar, o patrimônio e o valor total da sua propriedade mudem, bem como em resposta a alterações na legislação. Quando você falecer, como o fideicomisso revogável (e não você individualmente) detém seus bens, eles não passam pelo processo de inventário e são transferidos aos seus beneficiários sem intervenção judicial. Para um patrimônio de US$ 1 milhão, evitar o inventário representa uma economia de mais de US$ 60,000.00 em honorários advocatícios, taxas de inventário e custas judiciais. Para patrimônios maiores, a economia pode chegar a centenas de milhares de dólares. É fácil entender por que tantos clientes optam por essa modalidade. Estabelecer fundos fiduciários revogáveis ​​para evitar o processo de inventário. (e o preço exorbitante que o acompanha).

O que é um Fundo Fiduciário Irrevogável?

Fundos irrevogáveisPor outro lado, geralmente não permitem que o criador (conhecido como "instituidor" ou "outorgante") modifique o fideicomisso após sua formação. Assim, confianças irrevogáveis tendem a ser menos flexíveis em comparação com os trusts revogáveis, mas servem a outros propósitos importantes que estão além do escopo deste artigo.

Os fundos fiduciários revogáveis ​​e irrevogáveis ​​protegem você contra credores?

Tanto para os trusts revogáveis ​​quanto para os irrevogáveis ​​criados sob a lei da Flórida, a regra geral é simples: os bens que você coloca em um trust em seu próprio benefício durante sua vida não estão protegidos de seus credores; por outro lado, os bens que você coloca em um trust em benefício de outra pessoa geralmente estão protegidos dos credores dela.

• Aplicação a Fundos Fiduciários Revogáveis: Lembre-se de que o principal benefício de estabelecer um fideicomisso revogável durante sua vida é evitar o processo de inventário; seu fideicomisso revogável não lhe oferece nenhuma proteção patrimonial. No entanto, quando você falece, seu fideicomisso revogável torna-se irrevogável (porque você não estará mais vivo para modificá-lo). Quando isso acontece e os bens do fideicomisso são mantidos em outro fideicomisso em benefício de seus beneficiários (por exemplo, seus filhos), esses bens estarão protegidos dos credores de seus filhos, desde que os fideicomissos sejam considerados fideicomissos de "proteção contra credores" de acordo com a lei da Flórida.

• Aplicação a Fundos Fiduciários Irrevogáveis: Da mesma forma, a lei da Flórida não permite que você coloque bens em um fundo fiduciário irrevogável em seu próprio benefício e evite seus próprios credores, sejam eles existentes agora ou que venham a surgir no futuro. No entanto, quando você financia um fundo fiduciário irrevogável durante sua vida com bens em benefício de um terceiro beneficiário, esses bens estarão protegidos dos credores do beneficiário, desde que o fundo seja considerado um fundo de "proteção contra credores" de acordo com a lei da Flórida.

O que é um Fundo de Proteção contra Gastos Indevidos?

A confiança perdulária Um fundo fiduciário é um instrumento constituído por uma das partes como "instituidor" (por exemplo, um pai ou avô/avó como "instituidor") em benefício de uma terceira parte como "beneficiário" (por exemplo, filhos ou netos) e é protegido contra credores e oportunistas do terceiro beneficiário. Os potenciais credores incluem não apenas credores judiciais, mas também oportunistas, como um cônjuge em processo de divórcio. Por esse motivo, muitos dos meus clientes organizam a herança dos filhos em um fundo fiduciário adicional, em vez de diretamente, para garantir que um cônjuge em processo de divórcio não reivindique direito a metade (ou mais!) da herança do filho em um processo de divórcio. Nos últimos anos, tenho observado uma tendência na minha prática em que os pais exigem que seus filhos assinem acordos matrimoniais para receberem distribuições do fundo fiduciário. fundos fiduciários perduláriosIsso significa que, se a criança ainda não for casada, mas pretender se casar quando o fundo fiduciário for constituído (normalmente logo após o falecimento do pai ou da mãe), ela terá que assinar um acordo pré-nupcial com seu futuro cônjuge para poder usufruir dos benefícios do fundo. confiança perduláriaSe a criança já for casada quando seu fundo fiduciário for constituído, um acordo pós-nupcial pode resolver o problema. Se a criança perceber o benefício de ter um acordo pré-nupcial para proteger seus bens particulares em caso de divórcio, mas for tímida demais para abordar o assunto com seu futuro cônjuge, em alguns casos, incluir um acordo pré-nupcial nos termos do fundo fiduciário dos pais pode ajudar a transferir o ônus (e a culpa).

Como criar um fundo fiduciário de proteção contra esbanjamento de acordo com a lei da Flórida?

No mínimo, o fideicomisso deve usar a palavra "proibido esbanjar" no título. Mas a melhor prática é incluir uma cláusula detalhada no documento do fideicomisso que restrinja a transferência, voluntária ou involuntária, da participação do beneficiário. Especificamente, Estatuto da Flórida 736.0502(2) A Seção 736.0502(3) dispõe ainda: “Uma cláusula de um fideicomisso que estipule que o interesse de um beneficiário está sujeito a um fideicomisso de proteção patrimonial, ou palavras de significado semelhante, é suficiente para restringir tanto a transferência voluntária quanto a involuntária do interesse do beneficiário.” A Seção 736.0502(3) dispõe ainda: “Um beneficiário não pode transferir um interesse em um fideicomisso em violação de uma cláusula de proteção patrimonial válida e, exceto conforme disposto de outra forma nesta parte [do Código de Fideicomissos da Flórida], um credor ou cessionário do beneficiário não pode ter acesso ao interesse ou a uma distribuição feita pelo administrador fiduciário antes do recebimento do interesse ou da distribuição pelo beneficiário.” Em outras palavras, os ativos em um fideicomisso de proteção patrimonial de um beneficiário não podem ser alcançados pelos credores do beneficiário, mesmo que o beneficiário tente penhorar, prometer ou ceder os ativos por meio de doação, porque o beneficiário não tem o direito legal de fazê-lo. Somente o administrador fiduciário tem controle sobre os ativos do fideicomisso. Há outros fatores importantes a serem considerados na elaboração dos termos de um fideicomisso de proteção patrimonial de um beneficiário. Por exemplo, quem será o administrador fiduciário? O administrador fiduciário é responsável por gerir os ativos do fundo fiduciário e efetuar distribuições ao beneficiário ou em seu benefício. Embora o beneficiário possa ser seu próprio coadministrador fiduciário, deve haver pelo menos um administrador fiduciário independente para atuar em conjunto com ele; caso contrário, um credor poderá anular o fundo fiduciário, alegando que o beneficiário tem acesso irrestrito aos ativos.

O fundo fiduciário da beneficiária deve durar por toda a sua vida? Ou deve ser extinto em uma determinada idade?

Alguns clientes optam por encerrar o fundo fiduciário de proteção patrimonial de um filho aos 35 ou 40 anos, enquanto outros acreditam que o prazo do fundo deve ser vitalício e conceder ao administrador fiduciário independente ampla discricionariedade sobre como os ativos do fundo serão utilizados ao longo da vida do beneficiário. Um advogado especializado em planejamento patrimonial irá orientá-lo sobre as opções disponíveis para estruturar as disposições de distribuição do fundo fiduciário de proteção patrimonial de um beneficiário, de acordo com seus objetivos e valores pessoais. Fundos de proteção contra esbanjamento são uma forma eficaz de proteger a herança de seus beneficiários após o seu falecimento; no entanto, de acordo com a lei da Flórida, você não pode "gastar" bens em seu próprio benefício durante a sua vida. Ainda assim, confiança revogável Isso cumpre um propósito importante ao evitar processos de inventário demorados e dispendiosos, e ao estabelecer os termos dos fundos fiduciários de proteção patrimonial de seus beneficiários. Para saber mais sobre maneiras permitidas de proteger seus bens de seus credores durante sua vida, leia meu blog sobre proteção patrimonial: Protegendo seus ativos.