De acordo com o relatório planejamento imobiliário mundo, o termo “proteção de ativos"Pode ser considerado um termo pejorativo." Isso porque a lei da Flórida prevê que qualquer transação concebida principalmente para "evitar, dificultar, atrasar ou fraudar" credores pode ser desfeita, ou seja, anulada. Mas a verdade é que uma parte integrante de planejamento imobiliário Deve sempre incluir uma avaliação da exposição à responsabilidade civil do cliente, seja ele médico, piloto amador ou professor aposentado.

Erros comuns na proteção de ativos

O arquivo do cliente nunca deve ser rotulado como “Proteção de AtivosouPlanejamento de Proteção contra CredoresPorque, se uma transação for contestada e o arquivo do cliente for solicitado por intimação, esse tipo de registro é como um "prego no caixão", por assim dizer, pois revela a intenção do cliente em relação a potenciais credores. Isso mesmo, eu disse potenciais credores: de acordo com a lei da Flórida, em geral, é malvisto evitar, dificultar, atrasar ou fraudar tanto credores atuais quanto potenciais. Portanto, é de extrema importância que o cliente e seu advogado de planejamento patrimonial abordem o tema da proteção patrimonial com as devidas salvaguardas.

Melhores Práticas

• Primeiramente, o cliente e seu advogado especializado em planejamento patrimonial devem discutir técnicas de proteção de ativos Pessoalmente ou por telefone, nunca por e-mail.
• Em segundo lugar, o arquivo do cliente deve ser intitulado simplesmente como “Planeamento PatrimonialMesmo que o objetivo principal do cliente ao se reunir com o advogado seja o planejamento de proteção patrimonial, é uma boa ideia que o advogado atualize os documentos essenciais de planejamento sucessório do cliente em conjunto com quaisquer técnicas de proteção patrimonial. Isso reforça a posição do cliente de que seu objetivo geral era uma atualização do planejamento sucessório em geral, e quaisquer benefícios de proteção contra credores daí decorrentes foram meramente tangenciais.
• Terceiro, planejamento de proteção de ativos O planejamento deve sempre ser iniciado quando "o céu está limpo", ou seja, idealmente, o cliente deve implementar medidas que minimizem a exposição a responsabilidades quando não houver potenciais reclamações ou processos judiciais pendentes. A mera ameaça de litígio é suficiente para desfazer até mesmo a manobra de proteção patrimonial mais sofisticada.
• Quarto, um advogado qualificado em planejamento patrimonial Realizaremos uma avaliação da exposição do cliente aos credores sem sequer ser solicitada; todos nós dirigimos ou andamos como passageiros em veículos motorizados diariamente, o que, por sua própria natureza, é uma atividade perigosa. Além disso, e infelizmente, nossa sociedade é extremamente litigiosa – portanto, hoje em dia, todos são um alvo potencial para um processo judicial.

O que você pode fazer para se proteger?

Meus clientes frequentemente se surpreendem ao descobrir que, de acordo com a lei da Flórida, a maior parte de seus bens já recebe algum nível de isenção. proteção do credorO tipo de proteção geralmente se enquadra em uma das três categorias principais: constitucional, estatutária ou de direito consuetudinário. Aqui estão alguns exemplos comuns aplicáveis ​​aos residentes da Flórida:*

1.) Propriedade rural na Flórida

Constituição da Flórida A legislação da Flórida estabelece que a residência principal de um residente não está sujeita à venda forçada pela maioria dos credores, incluindo a maioria dos credores com sentença judicial. Portanto, sua residência principal pode ser um dos lugares mais seguros para investir seu dinheiro. Dito isso, uma desvantagem óbvia é a falta de liquidez dos imóveis e o fato de que nem todo investimento em sua residência aumenta necessariamente seu valor de mercado: só porque você gasta US$ 40,000.00 em uma piscina infinita não significa que o valor da sua residência aumentou em US$ 40,000.00. Deve-se notar também que existem três tipos principais de credores que podem penhorar e forçar a venda de sua residência principal na Flórida:

1. um credor com uma hipoteca devidamente registrada;
2. o IRS e outras autoridades fiscais; e
3. credores com garantia de pagamento por serviços mecânicos.

Existem também exceções importantes. proteção contra credores de residência principal onde os fundos usados ​​para comprar ou melhorar a residência podem ser rastreados até atividades ilegais. Enquanto o status de sua residência como sua “propriedade familiar” para proteção do credor Os objetivos da isenção de imposto predial para fins residenciais não são exatamente os mesmos que os da isenção de imposto predial para fins de residência principal que você pode receber para fins de imposto predial municipal. Os dois estão relacionados até certo ponto, e é importante que você solicite e receba o status de isenção de imposto predial para fins residenciais. Avaliador de Imóveis do Condado de Pinellas ou ao avaliador de imóveis competente em seu município, o mais breve possível após a compra e mudança para a residência.

2.) Planos de Aposentadoria Qualificados

A maioria dos planos de aposentadoria qualificados, incluindo os planos 401(k) e a maioria dos IRAs, recebe proteção contra credores em virtude do §222.2221(2)(a) dos Estatutos da Flórida. É importante ressaltar que a proteção legal é mais forte quando aplicada ao titular principal do plano e seu cônjuge; há pelo menos um caso que parece indicar que a proteção legal contra credores dos ativos dentro de planos qualificados não é tão forte quando seus filhos ou outros terceiros herdam os ativos do plano qualificado após o seu falecimento (o raciocínio é: não se trata da aposentadoria deles; eles não trabalharam para conquistá-la, portanto, há menos interesse público em protegê-la de seus credores).

3.) Valor em dinheiro do seguro de vida

Estatutos da Flórida, §222.14 Protege o valor em dinheiro das apólices de seguro de vida contra os credores do segurado, tornando uma apólice bem estruturada e sólida um local seguro para guardar o excesso de dinheiro, que pode ser acessado com relativa rapidez, se necessário, seja por meio de saque ou empréstimo da apólice. Quando o valor do seguro de vida é transferido para um beneficiário nomeado, ele fica fora do processo de inventário do falecido, protegendo-o assim das reivindicações dos credores. Portanto, é imprescindível que os clientes garantam que suas apólices de seguro de vida nomeiem pelo menos um beneficiário válido; o valor a ser pago ao espólio do falecido perde sua proteção contra credores após o falecimento.

4.) Anuidades

As anuidades com seguradoras de vida também são protegidas contra credores pela lei da Flórida, em virtude do Estatuto da Flórida, §222.14. Além do valor em dinheiro das anuidades, o fluxo de renda proveniente delas também goza de proteção contra credores, em virtude da decisão da Suprema Corte da Flórida em No caso McCollam, 12 So. 2d 572 (Flórida, 1993)O tribunal decidiu que, como o fluxo de pagamentos da anuidade era, em essência, o cerne do contrato, ele estava isento de penhora por parte dos credores.

5.) Propriedade conjunta por inteiro para pessoas casadas

Os residentes casados ​​da Flórida desfrutam de uma forma especial de proteção contra credores, não prevista em lei, conhecida como "tenancy by the entireties" (ou "TBE", abreviadamente). Essencialmente, a TBE é uma propriedade conjunta com direito de sobrevivência, além da união matrimonial (as partes devem ser casadas no momento em que o imóvel foi registrado em nome de ambos). A proteção da TBE tem origem no direito consuetudinário, especificamente no caso da Suprema Corte da Flórida. Beal Bank, SSB v. Almand & Associates, 780 So. 2d 45 (Flórida 2001)Bens registrados como TBE (Tratado como Bens de Propriedade de um Cônjuge) são isentos de penhora por credores que tenham reivindicações contra apenas um dos cônjuges. Por exemplo, um credor com uma sentença judicial contra o marido não pode penhorar bens TBE de ambos os cônjuges. Exceções notáveis ​​à proteção contra credores de TBE incluem "supercredores", como a Receita Federal (IRS). Também é importante observar a exceção do "dia ruim": o mesmo exemplo acima, exceto que a esposa falece; nesse cenário, o credor da sentença judicial contra o marido pode buscar os bens registrados apenas em nome do marido após o falecimento da esposa.

6.) Entidades Comerciais

Entidades empresariais estruturadas adequadamente, incluindo sociedades e sociedades de responsabilidade limitada (LLCs), podem proporcionar significativa proteção contra credores, isolando passivos decorrentes de atividades da empresa de ativos externos à empresa, e vice-versa. É importante observar que a legislação da Flórida trata as LLCs com um único membro de forma diferente das LLCs com múltiplos membros; portanto, esse tipo de planejamento deve ser supervisionado por um advogado especializado em planejamento patrimonial, que deverá coordenar a opção de tributação do imposto de renda da empresa com o contador ou CPA do cliente.

7.) Planejamento Avançado de Proteção de Ativos

Embora este artigo enumere algumas das isenções de credores mais comuns disponíveis para residentes da Flórida, existem outras técnicas mais sofisticadas disponíveis, incluindo, por exemplo, sociedades limitadas familiares e fundos fiduciários irrevogáveis ​​estabelecidos nacionalmente ou no exterior. advogado qualificado em planejamento patrimonial Podemos determinar se você é um candidato para essas técnicas avançadas com base no tamanho do seu patrimônio, bem como em seus objetivos de planejamento patrimonial e perfil de risco em geral.

*Este artigo não inclui uma análise de como as isenções de credores disponíveis sob a lei da Flórida se aplicam em casos de falência, que geralmente são regidos pela lei federal.