Incorporando seu negócio como um S Corp ou C Corp ou usando uma LLC pode permitir-lhe proteger activos, alterar a forma como o seu negócio é tributado, atrair investidores e melhorar a sua gestão. No entanto, está longe de ser uma tarefa fácil e você deve tomar cuidado ao decidir que tipo de empresa escolher – cada tipo tem diferenças importantes. Aconselhamo-lo a consultar um Advogado empresarial da Flórida antes de cometer. Você pode entrar em contato com nossa experiente equipe jurídica hoje para uma consulta gratuita.
Isenção de responsabilidade: este blog é para fins introdutórios e não deve ser usado como um substituto para aconselhamento jurídico ou tributário profissional. Sempre consulte um advogado empresarial e um especialista tributário antes de tomar decisões comerciais importantes.
Conteúdo
O que é uma S Corp?
AS Corp é uma estrutura empresarial de 'repasse' que permite que os lucros, créditos, deduções e perdas de uma empresa passem para o proprietário – inclusive às declarações fiscais pessoais do proprietário. Está disponível apenas para pequenas empresas (com 100 acionistas ou menos).Benefícios de uma S Corp:
- Economia fiscal corporativa: A empresa não paga impostos federais, a nível empresarial.
- Economia fiscal pessoal: Você pode reduzir seu imposto de renda pessoal como proprietário de uma S Corp, pois o dinheiro que você recebe da empresa pode ser um salário ou dividendos. A S Corp gera então deduções para despesas e salários. Também pode haver benefícios fiscais para entidades de repasse que se aplicam aos proprietários de S Corp.
- Dividendos Corporativos: Os acionistas podem ser funcionários de empresas, ganhando salários e dividendos isentos de impostos (se não excederem a base de ações).
- Transferências simplificadas de ativos: Você pode transferir interesses ou ajustar bases de propriedade sem enfrentar consequências fiscais negativas ou regulamentações contábeis complexas.
- Ganhe credibilidade: As S Corps são ótimas na construção de credibilidade para conquistar investidores, clientes e outras relações comerciais.
Negativos de uma S Corp:
- Escrutínio do IRS: O IRS regula cuidadosamente como o S Corps paga os funcionários, devido ao potencial de ocultação de salários à medida que as empresas distribuem para evitar impostos. Portanto, os salários dos acionistas-funcionários devem ser razoáveis pelos seus serviços.
- Restrições de distribuição: S Corps também deve alocar lucros e perdas, com base na porcentagem de propriedade ou ações detidas, ao fazer distribuições às partes interessadas.
- Tempo de custo: S Corps são demorados para serem configurados. Você deve enviar vários artigos constitutivos ao Secretário de Estado da Flórida e obter um agente registrado para o negócio.
- Custos: Existem também várias taxas associadas, incluindo incorporação do negócio, taxas de relatório anual, impostos de franquia e taxas diversas.
- Limites de crescimento: O número de acionistas é limitado, o que pode ser uma limitação significativa para uma empresa que procura crescer rapidamente ou atrair investidores.
O que é uma empresa C?
AC Corp é uma estrutura empresarial de 'repasse', onde os proprietários (ou acionistas) são tributados separadamente da empresa. A tributação dos lucros ocorre em ambos níveis corporativo e pessoal. C Corps é o tipo mais comum de corporação.Benefícios de uma C Corp:
- Limita a responsabilidade pessoal: Diretores, acionistas, executivos e funcionários não podem enfrentar dívidas ou responsabilidades pessoais, pois a empresa as assume.
- Você pode vender e compartilhar ações: Você pode oferecer ações para tentar ganhar uma grande quantidade de capital, permitindo um crescimento mais fácil e financiamento de novos projetos.
- Atrativo para investidores: Possuir ações geralmente é mais atraente para os investidores do que os interesses de membros de uma LLC.
Negativos de uma C Corp:
- Configuração cara: O arquivamento do contrato social de uma C Corp é geralmente mais caro do que outras estruturas de negócios, com honorários advocatícios mais elevados.
- Alto escrutínio: O escrutínio regulamentar é muito elevado, o que pode acrescentar stress adicional e despesas legais.
- Considerações fiscais: Os lucros da C Corp são efetivamente tributados duas vezes:
- Em primeiro lugar, quando a empresa declara o seu imposto de renda.
- Em segundo lugar, quando os lucros são distribuídos como dividendos.
- Os acionistas de uma C Corp não podem deduzir perdas comerciais em suas declarações fiscais.
O que é uma LLC?
Uma Sociedade de Responsabilidade Limitada (LLC) é uma estrutura empresarial que protege os proprietários de responsabilidades e dívidas pessoais. LLCs são um híbrido de entidades, combinando as características de corporações e propriedade exclusiva (ou parcerias).Benefícios de uma LLC:
- Limita a responsabilidade pessoal: Proprietários, sócios e investidores estão protegidos de dívidas e responsabilidades.
- As qualidades de uma parceria: Muito semelhante a uma parceria, com acordos comerciais simples que proporcionam proteção de responsabilidades.
- Menos papelada: Não são necessárias reuniões anuais, relatórios anuais ou extensa contabilidade.
- Passagem pela tributação: Os proprietários beneficiam de tributação de repasse, sem limites ao número de acionistas.
- Distribuições flexíveis de lucros
Negativos de uma LLC:
- Não adequado para negociação pública: Se o seu objetivo é eventualmente lançar uma empresa de capital aberto, uma LLC pode não ser a ideal.
- Imposto sobre Trabalho Autônomo: O IRS trata as LLCs como parcerias fiscais.
- Consequências da rotatividade de membros: Se um membro sair, declarar falência ou falecer, a LLC poderá ter que ser dissolvida – deixando os membros sobreviventes responsáveis pelas dívidas e responsabilidades da empresa até que uma nova LLC seja formada.
- Confusão de funções: As LLCs não têm funções específicas, o que pode tornar difícil para os membros e inventores compreenderem as funções de autoridade. No entanto, um acordo operacional LLC pode ajudar significativamente.
Como escolher entre S Corp, C Corp ou LLC?
Como você pode ver, o tipo de incorporação que você realizar terá impactos diferentes sobre você e seu negócio. Consulte um advogado empresarial experiente na Flórida para obter uma opinião específica para o seu negócio.- S Corps são comuns em pequenas empresas devido ao potencial de economia fiscal.
- C Cors são populares entre empresas maiores devido à maior capacidade de levantar capital.
- LLCs são comuns para empresas muito pequenas, como aquelas com um ou dois funcionários, que buscam proteção de responsabilidade pessoal.
Quão grande você deseja que seu negócio cresça?
Se você planeja transformar seu negócio em uma grande corporação, vender ações globalmente ou tiver um grande capital inicial, é aconselhável considerar uma C Corp devido à sua flexibilidade. Se você planeja permanecer pequeno ou sabe que, realisticamente, precisa se concentrar nas qualidades de uma pequena incorporação, considere uma S Corp ou uma LLC.Você venderia seu negócio?
Comprar uma C Corp é muito mais fácil do que uma S Corp, pois há restrições mínimas sobre quem pode comprar ações. No entanto, o S Corps permite um número menor de acionistas e os investidores devem pagar imposto de renda sobre suas ações. Considere como isso afeta suas prioridades, por exemplo, se você quiser vender um negócio.Você quer liberdade para os acionistas?
Se você quiser permitir a influência dos acionistas, então você pode considerar uma S Corp. As S Corps têm um limite de 100 acionistas e estão mais envolvidas do que os acionistas da C Corp – no entanto, são mais difíceis de aderir. As LLCs, por outro lado, são sábias se você não estiver preocupado com os acionistas.Você é adequado para dupla tributação?
Dependendo da sua taxa de imposto de renda, você pode retornar muito mais receita por meio de sua escolha de incorporação.- C Corps aplica dupla tributação sobre lucros corporativos e renda pessoal.
- O S Corps impõe apenas uma rodada de impostos, devido à sua tributação de repasse.
- As LLCs também usam tributação de repasse, com os membros reivindicando lucros e perdas como parte de seus impostos pessoais.
