Um dos maiores equívocos sobre planejamento patrimonial é a crença de que Ter um testamento evita o processo de inventário.Conforme explicado na Parte 1 desta série, Testamentos não evitam o processo de inventário.Em vez disso, ter um testamento permite que você escolha quem herdará seus bens após a sua morte, em vez de depender das regras legais padrão da Flórida, conhecidas como “sucessão intestinalA Parte 1 desta série discutiu várias técnicas que... evitar o inventário, como a propriedade conjunta com direito de sobrevivência e a designação de beneficiários, incluindo exemplos e potenciais problemas caso essas técnicas não sejam utilizadas corretamente. Este artigo dá continuidade a essa discussão, explicando como funcionam as Escrituras de Usufruto Vitalício Ampliadas e Fundos Revogáveis Também pode ser usado para evitar o processo de inventário na Flórida.

Escrituras de Usufruto Vitalício Ampliadas

Assim como é possível nomear beneficiários em caso de morte (POD ou TOD) em contas financeiras e apólices de seguro de vida, a lei da Flórida permite nomear beneficiários em bens imóveis, o que também pode ser feito. evitar o inventário (contanto que seus beneficiários sobrevivam a você). A forma preferida dessa técnica é conhecida como "Escritura de Usufruto Vitalício Ampliada", também chamada de "Escritura Lady Bird". Essa forma de escritura de usufruto vitalício é "aprimorada" porque permite que o(s) proprietário(s) original(is) continue(m) a usar e desfrutar da propriedade sem qualquer interferência dos beneficiários remanescentes nomeados na escritura – isso é legalmente correto. No entanto, na realidade, escrituras de usufruto vitalício (Mesmo escrituras de usufruto vitalício "ampliadas") podem causar problemas de titularidade quando o proprietário original deseja vender ou refinanciar o imóvel. Por exemplo, suponha que, após a morte, Rick e Marty desejem deixar sua casa para o filho de Rick, Bobby, fruto de um casamento anterior. Rick e Marty assinam e registram uma Escritura de Usufruto Vitalício Ampliada reservando um usufruto vitalício ampliado para ambos, com o restante da propriedade para Bobby quando Rick e Marty falecerem. Suponha ainda que Rick morra primeiro e, posteriormente, Marty queira vender a propriedade e se mudar para uma residência menor. Embora Marty possa legalmente vender a propriedade sem a participação ou permissão de Bobby, na realidade, o agente de títulos responsável pela transação fechamento de imóveis Será necessária a assinatura de Bobby para que Marty possa vender a propriedade. Isso é importante para entender ao decidir se um Escritura de Usufruto Vitalício Ampliada é um componente adequado do seu conjunto geral plano imobiliárioPara clientes idosos que não planejam vender sua residência antes do falecimento, uma Escritura de Usufruto Vitalício Ampliada pode ser a opção ideal para evitar o processo de inventário após a morte; no entanto, para clientes mais jovens que planejam vender ou refinanciar seu imóvel residencial nos próximos 5 ou 10 anos, um Escritura de Usufruto Vitalício Ampliada Pode acabar sendo um fardo em vez de um benefício.

Fundos Revogáveis

Propriedade registrada em nome de um Confiança revogável Evita o processo de inventário após a morte do proprietário original (conhecido como o "Instituidor" do Fundo). Isso ocorre porque o Fundo é uma entidade jurídica que sobrevive ao Instituidor; na verdade, os Fundos podem durar até 360 anos na Flórida. De todas as técnicas para evitar o inventário descritas nas Partes 1 e 2 deste artigo, Os fundos fiduciários revogáveis ​​são, sem dúvida, os mais flexíveis.Em parte porque, enquanto o instituidor estiver vivo e tiver capacidade, ele ou ela poderá modificar o fideicomisso periodicamente. Motivos comuns pelos quais os clientes modificam seus fideicomissos revogáveis ​​incluem:

• Alterações na dinâmica familiar (ex.: casamento, morte, divórcio, nascimento de filhos ou netos).
• Alteração no patrimônio líquido ou aquisição de novos bens (por exemplo, compra de uma nova residência ou casa de férias).
• Alterações nas leis tributárias.
• Alterações na legislação estadual.

Os fundos fiduciários revogáveis ​​também são preferidos porque permitem planejar para diversas contingências, incluindo beneficiários menores de idade, beneficiários com necessidades especiais, beneficiários com problemas de dependência ou beneficiários que simplesmente não são bons em administrar dinheiro.

Comparação: Fundos fiduciários vs. Propriedade conjunta vs. Designação de beneficiários

Considerando tudo isso, analise as vantagens e desvantagens de usar um Fundo Fiduciário Revogável em comparação com a propriedade conjunta e a designação de beneficiários para evitar o processo de inventário. Por exemplo, imagine que Rick e Marty sejam casados ​​e possuam uma conta de corretagem de US$ 2 milhões, para a qual contribuíram de forma relativamente igualitária ao longo dos anos. Eles são coproprietários da conta com direito de sobrevivência (JTROS). Rick deseja que sua parte de 50% da conta seja transferida para seu filho, Bobby, e Marty deseja que sua parte de 50% seja transferida para uma combinação de sobrinhos e sobrinhas e sua instituição de caridade favorita. Assim, o testamento de Rick deixa todo o seu patrimônio para Marty, seguido por Bobby, e o testamento de Marty deixa todo o seu patrimônio para Rick, seguido por seus sobrinhos e sobrinhas e a instituição de caridade.

Propriedade conjunta + Testamentos:

Se Rick e Marty contarem com a titularidade conjunta e seus respectivos testamentos, a herança da conta dependerá de quem falecer primeiro. Por exemplo, se Rick falecer primeiro, Marty herdará automaticamente a conta inteira. direito de sobrevivênciaE quando Marty falecer, a conta será distribuída para seus sobrinhos, sobrinhas e sua instituição de caridade favorita, conforme seu testamento, e Bobby não receberá nada. Por outro lado, se Marty falecer primeiro, Rick herdará toda a conta por direito de sobrevivência, e quando Rick falecer, a conta será distribuída para Bobby, e os sobrinhos, sobrinhas e a instituição de caridade de Marty não receberão nada.

Designações de Beneficiários:

Suponha que Rick e Marty nomeiem Bobby como beneficiário de 50% do saldo da conta conjunta, com os sobrinhos e sobrinhas de Marty e a instituição de caridade designada para dividir os 50% restantes como beneficiários. Suponha ainda que Bobby faleça antes de Rick e Marty, e Rick faleça logo depois, sem nunca ter atualizado a designação de beneficiário para Bobby na conta. Quando Marty falecer, quem receberá os 50% originalmente alocados a Bobby? Infelizmente, a resposta aqui é desconhecida. Provavelmente, o resultado dependerá em grande parte de como os formulários de beneficiários da instituição financeira em questão funcionam e como suas políticas internas se aplicam quando um beneficiário nomeado falece antes do titular da conta.

Fundo fiduciário revogável:

Suponha, em vez disso, que Rick e Marty estabeleçam um Confiança revogável e transferir a conta de corretagem de US$ 2 milhões para o nome do Fundo Fiduciário. Os termos do Fundo Fiduciário estipulam que, após o falecimento do primeiro cônjuge, o cônjuge sobrevivente continua tendo acesso aos fundos da conta; no entanto, quando o cônjuge sobrevivente falecer, os rendimentos serão divididos em 50% para Bobby e 50% para os sobrinhos e sobrinhas de Marty e para sua instituição de caridade favorita. É importante ressaltar que os termos do Fundo Fiduciário também preveem que, se Bobby não sobreviver a Rick e Marty, os 50% que lhe cabem deverão ser distribuídos: metade para a esposa de Bobby e a outra metade em um fundo fiduciário para os filhos menores de Bobby (ou seja, os netos de Rick). Além disso, o Fundo também prevê que os recursos nos fundos fiduciários dos filhos de Bobby podem ser usados ​​para financiar a educação universitária deles e, se houver algum patrimônio remanescente após a faculdade, eles poderão receber o restante quando completarem 25 anos. Como você pode ver, para Rick e Marty, seu Fundo Revogável não apenas evitou o processo de inventário, mas também permitiu que eles se planejassem para imprevistos, como a morte inesperada de Bobby, incluindo o cuidado com a esposa sobrevivente de Bobby e a educação universitária de seus filhos menores. Na realidade, a maioria dos meus clientes usa uma combinação de propriedade conjunta, designações de beneficiários e Fundos Revogáveis como componentes-chave de seu planejamento patrimonial geral. Um advogado qualificado em planejamento patrimonial examinará cada um de seus bens com você, incluindo a titularidade atual e as designações de beneficiários, para determinar Qual a melhor forma de estruturar seu plano patrimonial? Com base nas suas circunstâncias específicas, dinâmica familiar e objetivos, podemos elaborar um plano de previdência complementar. Ocasionalmente, alguns clientes conseguem se virar apenas com a designação de beneficiários, complementada por um testamento simples. No entanto, a maioria dos clientes obtém grandes benefícios ao incorporar um Fundo Fiduciário Revogável como a base do seu planejamento patrimonial. clique aqui Para ler a Parte 1 de Os 4 Mitos Mais Comuns sobre Planejamento Sucessório: Mito nº 1: Testamentos Evitam o Inventário.