Einbindung Ihres Unternehmens als S Corp oder C Corp oder unter Verwendung einer LLC kann es Ihnen ermöglichen, Vermögenswerte zu schützen, die Besteuerung Ihres Unternehmens zu ändern, Investoren anzuziehen und Ihr Management zu verbessern. Dies ist jedoch alles andere als eine leichte Aufgabe und Sie sollten bei der Entscheidung, für welche Art von Unternehmen Sie sich entscheiden, vorsichtig sein – jede Art von Unternehmen weist wesentliche Unterschiede auf. Wir empfehlen Ihnen, einen zu konsultieren Wirtschaftsanwalt in Florida bevor Sie sich verpflichten. Sie können noch heute unser erfahrenes Rechtsteam für eine kostenlose Beratung kontaktieren.
Haftungsausschluss: Dieser Blog dient der Einführung und sollte nicht als Ersatz für eine professionelle Rechts- oder Steuerberatung verwendet werden. Konsultieren Sie immer einen Wirtschaftsanwalt und Steuerberater, bevor Sie wichtige Geschäftsentscheidungen treffen.
Inhaltsverzeichnis
Was ist eine S Corp?
AS Corp ist eine „Durchleitungs“-Unternehmensstruktur, die es ermöglicht, dass die Gewinne, Gutschriften, Abzüge und Verluste eines Unternehmens an den Eigentümer weitergegeben werden – auch in der persönlichen Steuererklärung des Eigentümers. Es steht nur kleinen Unternehmen (mit 100 oder weniger Aktionären) zur Verfügung.Vorteile einer S Corp:
- Körperschaftssteuerersparnisse: Auf Unternehmensebene zahlt das Unternehmen keine Bundessteuern.
- Persönliche Steuerersparnisse: Als Inhaber einer S Corp können Sie Ihre persönliche Einkommenssteuer senken, da das Geld, das Sie aus dem Unternehmen erhalten, ein Gehalt oder eine Dividende sein kann. Die S Corp generiert dann Abzüge für Ausgaben und Löhne. Es kann auch Steuervorteile für Durchleitungsunternehmen geben, die für S Corp-Eigentümer gelten.
- Unternehmensdividenden: Aktionäre können Unternehmensangestellte sein, die steuerfreie Gehälter und Dividenden beziehen (sofern diese ihre Aktienbasis nicht übersteigen).
- Vereinfachte Vermögensübertragungen: Sie können Anteile übertragen oder Vermögensverhältnisse anpassen, ohne mit negativen Steuerfolgen oder komplexen Rechnungslegungsvorschriften rechnen zu müssen.
- Glaubwürdigkeit gewinnen: S Corps sind hervorragend darin, Glaubwürdigkeit aufzubauen, um Investoren, Kunden und andere Geschäftsbeziehungen zu gewinnen.
Nachteile einer S Corp:
- IRS-Prüfung: Das IRS regelt sorgfältig die Art und Weise, wie das S Corps seine Mitarbeiter bezahlt, da die Möglichkeit besteht, Gehälter zu verbergen, wenn Unternehmen Ausschüttungen vornehmen, um Steuern zu vermeiden. Daher müssen die Gehälter der Anteilseigner-Mitarbeiter im Verhältnis zu ihren Leistungen angemessen sein.
- Vertriebsbeschränkungen: Das S Corps muss bei der Ausschüttung an die Stakeholder auch Gewinne und Verluste auf der Grundlage des Prozentsatzes des Eigentums oder der gehaltenen Anteile zuordnen.
- Kosten Zeit: Der Aufbau des S Corps ist zeitaufwändig. Sie müssen beim Außenminister in Florida verschiedene Satzungen einreichen und einen registrierten Vertreter für das Unternehmen beauftragen.
- Gebühren: Darüber hinaus fallen verschiedene Gebühren an, darunter Gebühren für die Unternehmensgründung, Jahresberichtsgebühren, Franchisesteuern und sonstige Gebühren.
- Wachstumsgrenzen: Die Anzahl der Aktionäre ist begrenzt, was ein Unternehmen, das schnell wachsen oder Investoren anziehen möchte, erheblich einschränken kann.
Was ist eine C Corp?
AC Corp ist eine „Durchleitungs“-Unternehmensstruktur, bei der die Eigentümer (oder Anteilseigner) getrennt vom Unternehmen besteuert werden. Die Gewinnbesteuerung erfolgt bei beide Unternehmens- und Privatebene. C-Corps sind die häufigste Unternehmensform.Vorteile einer C Corp:
- Begrenzt die persönliche Haftung: Direktoren, Aktionäre, leitende Angestellte und Mitarbeiter können keine persönlichen Schulden oder Verbindlichkeiten eingehen, da diese stattdessen vom Unternehmen übernommen werden.
- Sie können Aktien verkaufen und teilen: Sie können Aktien anbieten, um zu versuchen, eine große Kapitalmenge zu gewinnen, was ein einfacheres Wachstum und die Finanzierung neuer Projekte ermöglicht.
- Attraktiv für Investoren: Der Besitz von Aktien ist für Anleger in der Regel attraktiver als die Beteiligung an einer LLC-Mitgliedschaft.
Nachteile einer C Corp:
- Teure Einrichtung: Die Einreichung der Satzung einer C Corp ist in der Regel teurer als bei anderen Unternehmensstrukturen und mit höheren Anwaltskosten verbunden.
- Hohe Kontrolle: Die behördliche Kontrolle ist sehr intensiv, was zu zusätzlichem Stress und Rechtskosten führen kann.
- Steuerliche Überlegungen: Gewinne von C Corp werden effektiv doppelt besteuert:
- Erstens, wenn das Unternehmen seine Einkommensteuererklärung abgibt.
- Zweitens, wenn die Gewinne als Dividenden ausgeschüttet werden.
- Anteilseigner einer C Corp können Unternehmensverluste nicht in ihrer Steuererklärung absetzen.
Was ist eine LLC?
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLC) ist eine Unternehmensstruktur, die Eigentümer vor persönlicher Haftung und Schulden schützt. LLCs sind eine Mischung aus Unternehmen, die die Merkmale von Kapitalgesellschaften und Einzelunternehmen (oder Personengesellschaften) vereinen.Vorteile einer LLC:
- Begrenzt die persönliche Haftung: Eigentümer, Partner und Investoren sind vor Schulden und Haftung geschützt.
- Die Qualitäten einer Partnerschaft: Sehr ähnlich einer Partnerschaft, mit einfachen Geschäftsvereinbarungen, die Haftungsschutz bieten.
- Weniger Papierkram: Es sind keine Jahresversammlungen, Jahresberichte oder eine umfangreiche Buchhaltung erforderlich.
- Pass-Through-Besteuerung: Eigentümer profitieren von der Durchleitungsbesteuerung ohne Begrenzung der Anzahl der Aktionäre.
- Flexible Gewinnausschüttungen
Nachteile einer LLC:
- Nicht für den öffentlichen Handel geeignet: Wenn Ihr Ziel darin besteht, irgendwann ein börsennotiertes Unternehmen zu gründen, ist eine LLC möglicherweise nicht optimal.
- Selbstständigkeitssteuer: Der IRS behandelt LLCs steuerlich als Personengesellschaften.
- Konsequenzen für den Mitgliederumsatz: Wenn ein Mitglied ausscheidet, Insolvenz anmeldet oder verstirbt, muss die LLC möglicherweise aufgelöst werden – und die überlebenden Mitglieder haften für die Schulden und Verbindlichkeiten des Unternehmens, bis eine neue LLC gegründet wird.
- Rollenverwirrung: LLCs haben keine festgelegten Rollen, was es für Mitglieder und Erfinder schwierig machen kann, die Rollen von Autoritäten zu verstehen. Eine LLC-Betriebsvereinbarung kann jedoch erheblich helfen.
Wie kann man zwischen einer S Corp, C Corp oder LLC wählen?
Wie Sie sehen, hat die Art der Eingliederung, für die Sie sich entscheiden, unterschiedliche Auswirkungen auf Sie und dein Geschäft. Bitte konsultieren Sie einen erfahrenen Wirtschaftsanwalt in Florida, um eine spezifische Meinung zu Ihrem Unternehmen einzuholen.- S-Corps sind aufgrund des Potenzials für Steuereinsparungen bei kleinen Unternehmen üblich.
- C Cors sind bei größeren Unternehmen aufgrund der größeren Möglichkeiten zur Kapitalbeschaffung beliebt.
- LLCs sind für sehr kleine Unternehmen üblich, beispielsweise solche mit einem oder zwei Mitarbeitern, die einen persönlichen Haftungsschutz suchen.
Wie groß soll Ihr Unternehmen wachsen?
Wenn Sie vorhaben, Ihr Unternehmen zu einem großen Unternehmen auszubauen, Aktien weltweit zu verkaufen oder über ein großes Startkapital verfügen, ist es aufgrund der Flexibilität ratsam, eine C Corp in Betracht zu ziehen. Wenn Sie vorhaben, klein zu bleiben, oder wissen, dass Sie sich realistischerweise auf die Qualitäten einer kleinen Kapitalgesellschaft konzentrieren müssen, dann ziehen Sie eine S Corp oder eine LLC in Betracht.Würden Sie Ihr Unternehmen verkaufen?
Der Aufkauf einer C Corp ist viel einfacher als der einer S Corp, da es nur minimale Beschränkungen gibt, wer Aktien kaufen darf. S Corps erlauben jedoch eine geringere Anzahl von Aktionären und Anleger müssen Einkommenssteuern auf ihre Aktien zahlen. Überlegen Sie, wie sich dies auf Ihre Prioritäten auswirkt, z. B. wenn Sie möchten ein Unternehmen verkaufen.Wollen Sie Aktionärsfreiheit?
Wenn Sie den Einfluss der Aktionäre zulassen möchten, können Sie eine S-Corp in Betracht ziehen. S-Corps haben eine Obergrenze von 100 Aktionären und sind stärker involviert als C-Corp-Aktionäre – es ist jedoch schwieriger, sich in sie einzukaufen. LLCs hingegen sind klug, wenn Sie sich keine Sorgen um die Aktionäre machen.Sind Sie für die Doppelbesteuerung geeignet?
Abhängig von Ihrem Einkommensteuersatz können Sie durch Ihre Gründungsentscheidung viel mehr Einnahmen erzielen.- C Corps erheben eine Doppelbesteuerung auf Unternehmensgewinne und persönliches Einkommen.
- Aufgrund der Durchleitungsbesteuerung erhebt das S Corps nur eine Steuerrunde.
- LLCs nutzen auch die Durchleitungsbesteuerung, wobei die Mitglieder Gewinne und Verluste als Teil ihrer persönlichen Steuern geltend machen.
