Das Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) des US-Finanzministeriums, das Geldwäsche und illegale Geschäftsaktivitäten bekämpft, hat eine endgültige Regelung veröffentlicht, die festlegt, wie und wann über 30 Millionen „meldende Unternehmen“ unabhängig von ihrer Größe dazu verpflichtet sind Melden Sie Informationen über einzelne wirtschaftliche Eigentümer und Unternehmensantragsteller. Ab dem 1. Januar 2024 müssen die meisten Unternehmen, die in den USA tätig sind, mit wenigen Ausnahmen spezifische Informationen über das Unternehmen und alle wirtschaftlichen Eigentümer offenlegen, die von FinCEN gespeichert werden und nur bestimmten Regierungsstellen und Institutionen zugänglich sind. Die Schlussregel des FinCEN ist eine Ergänzung zu Die Regel zur Meldung von Informationen über wirtschaftliche Eigentümer (Beneficial Ownership Information, BOI). , das Abschnitt 6403 des ausführt Corporate Transparency Act (CTA).
Inhaltsverzeichnis
Was definiert ein „meldendes Unternehmen“ gemäß der endgültigen Regelung des FinCEN?
Alle Unternehmen und Unternehmen, die in den Vereinigten Staaten durch Ausfüllen der Unterlagen beim Außenminister oder einer ähnlichen Stelle nach dem Recht eines Staates oder eines Indianerstamms gegründet wurden, gelten als inländisches Berichtsunternehmen. Das „berichtende Unternehmen“ umfasst alle Unternehmen, ob groß oder klein, Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC), Kommanditgesellschaft (LP) und gesetzliche Treuhandgesellschaft. Darüber hinaus gilt jedes Unternehmen aus einem anderen Land, das sich für die Geschäftstätigkeit in einem US-Bundesstaat oder Stammesgebiet registriert, indem es Unterlagen bei einem Außenminister oder einer ähnlichen Stelle des Staates oder Indianerstamms einreicht, als ausländisches berichtendes Unternehmen. Allerdings sind offene Handelsgesellschaften, bestimmte Arten von Trusts und Einzelunternehmen, wie in der endgültigen Regelung klargestellt, von der FinCEN-Definition eines „berichtenden Unternehmens“ ausgenommen, da sie nicht durch bei einem Außenminister eingereichte Unterlagen gegründet werden. Obwohl sie sich wahrscheinlich für eine Gewerbelizenz oder eine Betriebsgenehmigung angemeldet haben, „gründen“ solche Dokumente nicht das Unternehmen. Andere Unternehmen oder Körperschaften, die gemäß der Melderegel von der CTA ausgenommen sind und nicht zur Übermittlung von BOI-Berichten an FinCEN verpflichtet sind, sind:- Emittenten von Wertpapieren gemäß Abschnitt 12 des Securities Exchange Act von 1934 (Gesetz von 1934) registriert sind oder diejenigen, die gemäß Abschnitt 15(d) des Gesetzes von 1934 zusätzliche und regelmäßige Informationen einreichen müssen.
- Regierungsautorität das im Namen der USA oder eines solchen Indianerstamms, Staates oder einer politischen Unterabteilung handelt.
- Banken.
- Kreditgenossenschaften.
- Bankholdinggesellschaften.
- Gelddienstleistungsgeschäft bei FinCEN registriert
- Makler oder Händler gemäß Abschnitt 15 des Gesetzes von 1934 bei der Securities Exchange Commission (SEC) registriert.
- Öffentliche Firmen gemäß dem Gesetz von 1934 bei der SEC registriert.
- Investmentgesellschaften oder Berater registriert nach dem Investment Advisers Act von 1940.
- Berater für Risikokapitalfonds.
- Versicherungsgesellschaften.
- Staatlich zugelassener Versicherungsproduzent.
- Wirtschaftsprüfungsgesellschaften registriert gemäß Abschnitt 02 des Sarbanes-Oxley Act von 2002
- Öffentliches Versorgungsunternehmen – Bereitstellung von Telekommunikationsdiensten, Strom-, Erdgas- oder Wasserdienstleistungen innerhalb der USA
- Große Betreibergesellschaften – die mehr als 20 Vollzeitbeschäftigte in den USA haben, eine im Jahr zuvor eingereichte Bundeseinkommenssteuererklärung mit mehr als 5 Millionen US-Dollar Bruttoumsatz oder Einnahmen haben und eine operative Präsenz in den USA haben
- Inaktive Einheiten – seit mehr als einem Jahr keine aktive Geschäftstätigkeit ausübt, sich nicht im Besitz einer ausländischen Person befindet, in den letzten 1,000 Monaten nicht den Besitzer gewechselt oder mehr als 12 US-Dollar erhalten oder gesendet hat, keine Vermögenswerte besitzt, einschließlich einer Beteiligung an einer Kapitalgesellschaft, LLC, oder eine andere ähnliche Einrichtung.
Was ist ein FinCEN-Identifier?
Eine FinCEN-Kennung ist eine eindeutige Nummer, die von FinCEN auf Anfrage an Einzelpersonen vergeben wird, nachdem diese ihren BOI übermittelt haben, und an meldende Unternehmen, nachdem sie ihre ersten BOI-Berichte eingereicht haben. Die Beschaffung einer FinCEN-Kennung ist zwar nicht zwingend erforderlich, kann es Unternehmen oder Einzelpersonen jedoch ermöglichen, den Meldeprozess zu vereinfachen und die identifizierenden Informationen eines meldenden Unternehmens, die FinCEN zuvor bereitgestellt wurden, wesentlich effizienter zu referenzieren. Anstelle der Übermittlung des BOI einer Person kann die Die Schlussregel enthält Änderungen zur Klarstellung der Umstände Dadurch können meldende Unternehmen die FinCEN-Kennung und den vollständigen Firmennamen „einer anderen Entität“ verwenden. Nach diesen Änderungen der Schlussregel wird die 31 CFR 1010.380(b)(4)(ii)(B) wird wie folgt lauten:- Dem berichtenden Unternehmen wurde die FinCEN-Kennung des anderen Unternehmens zur Verfügung gestellt.
- Eine natürliche Person ist oder kann ein wirtschaftlicher Eigentümer des berichtenden Unternehmens sein, und zwar aufgrund einer Beteiligung an dem berichtenden Unternehmen, die die natürliche Person durch eine Eigentumsbeteiligung an dem anderen Unternehmen hält; Und;
- Die wirtschaftlichen Eigentümer des anderen Unternehmens und des berichtenden Unternehmens sind dieselben Personen.
Wer ist ein wirtschaftlicher Eigentümer?
Ein „wirtschaftlicher Eigentümer“ eines berichtenden Unternehmens, der einen BOI-Bericht einreichen muss, ist jede Person, die wesentliche Kontrolle über ein berichtendes Unternehmen ausübt oder direkt oder indirekt mindestens 25 Prozent seiner Eigentumsanteile besitzt oder kontrolliert. Bei einer BOI-Meldung muss das berichtende Unternehmen personenbezogene Daten zu jedem seiner wirtschaftlich Berechtigten bereitstellen. Dazu gehören:- Vollständiger rechtlicher Name.
- Geburtsdatum.
- Aktuelle Wohnadresse.
- Eine Identifikationsnummer aus einem Führerschein, einem Staatsausweis, einem Reisepass oder einer FinCEN-Kennung.
- Ein Bild des Dokuments mit der Identifikationsnummer.
Was macht substanzielle Kontrolle aus?
Eine substanzielle Kontrolle gibt einer Person die Befugnis, über wichtige Angelegenheiten des berichtenden Unternehmens zu entscheiden. Personen, die durch wesentliche Kontrolle Autorität über ein Unternehmen ausüben können, sind diejenigen, die:- Dienen Sie dem berichtenden Unternehmen als leitender Angestellter, z. B. als CEO, CFO, COO.
- Haben Sie die Befugnis über die Ernennung oder Abberufung eines leitenden Angestellten oder der Mehrheit des Vorstands des berichtenden Unternehmens.
- Leitet, bestimmt oder hat wesentlichen Einfluss auf wichtige Entscheidungen des berichtenden Unternehmens, einschließlich: Abschluss und Beendigung von Verträgen; Erwerb, Verkauf oder Vermietung der wesentlichen Vermögenswerte des Unternehmens; Umstrukturierung, Auflösung oder Fusion; Auswahl oder Beendigung von Geschäftsbereichen oder Unternehmungen; und die Änderung aller Governance-Dokumente des berichtenden Unternehmens.
Was ist ein Firmenbewerber?
Ein Unternehmensanmelder für ein inländisches Berichtsunternehmen ist die Person, die das Dokument zur Gründung des Unternehmens direkt einreicht. Ein Firmenanmelder für ein ausländisches Meldeunternehmen ist die Person, die direkt das Dokument einreicht, mit dem das ausländische Unternehmen erstmals registriert wird. Die Hauptverantwortung eines Unternehmensantragstellers besteht in der Leitung bzw. Kontrolle der Einreichung, wenn mehr als eine Person an der Dokumenteneinreichung für das in- und ausländische meldende Unternehmen beteiligt ist. Das meldende Unternehmen muss dieselben personenbezogenen Daten über Unternehmensantragsteller bereitstellen, die für einen BOI-Bericht für wirtschaftliche Eigentümer erforderlich sind, mit Ausnahme der Anschrift. Das meldende Unternehmen muss die Wohnadresse des Unternehmensantragstellers angeben, es sei denn, die Person beteiligt sich als juristische Person oder als Vertreter einer Unternehmensgründung an der Unternehmensgründung und reicht während dieser Geschäftstätigkeit das Gründungs- oder Registrierungsdokument ein. Anschließend muss das meldende Unternehmen die aktuelle Anschrift des Unternehmens des Unternehmensantragstellers angeben. Wenn beispielsweise ein Rechtsanwaltsgehilfe der Antragsteller ist und das Dokument bei seiner Anwaltskanzlei einreicht, muss das meldende Unternehmen die Geschäftsadresse der Anwaltskanzlei angeben.Welche Informationen muss ein meldendes Unternehmen über sich selbst bereitstellen?
Abgesehen von den identifizierenden Informationen der wirtschaftlichen Eigentümer und Unternehmensantragsteller muss das meldende Unternehmen die folgenden Informationen über sich selbst bereitstellen:- Ihr vollständiger Firmenname und etwaige Handelsnamen (t/a) oder Geschäftsnamen (d/b/a).
- Die aktuelle Adresse ihres Hauptgeschäftssitzes in den Vereinigten Staaten; oder wenn es sich um ein ausländisches berichtendes Unternehmen handelt, die aktuelle Adresse, von der aus sie Geschäfte in den Vereinigten Staaten tätigen.
- Der Staat, Stammes- oder ausländische Gerichtsstand der Gründung oder Registrierung ihres berichtenden Unternehmens.
- Die aktuelle Adresse ihres Hauptgeschäftssitzes in den Vereinigten Staaten; oder wenn es sich um ein ausländisches berichtendes Unternehmen handelt, die aktuelle Adresse, von der aus sie Geschäfte in den Vereinigten Staaten tätigen.
