Eine der grundlegendsten Fragen, bei deren Beantwortung ich Kunden helfe, ist, was als Grundlage ihres Nachlassplans dienen sollte: a Testament oder ein Trust? Es stimmt, dass Sie in Florida im Allgemeinen zwei Möglichkeiten haben, was als Eckpfeiler Ihres Nachlassplans fungiert: (1) a Letzter Wille & Testament gegen (2) a Widerrufbares „lebendiges“ Vertrauen (manchmal auch als „Family Trust“ bezeichnet). Der Hauptvorteil von einen Trust vs. einen Willen haben ist, dass Vermögenswerte, die im Trust betitelt sind, nach Ihrem Tod der Nachlassprüfung entgehen. Typischerweise Anwälte für Nachlassplanung mehr verlangen, um einen Trust-basierten Plan im Vergleich zu einem Testament-basierten Plan einzurichten, hauptsächlich weil ein Trust-basierter Plan mehr Arbeit und Fachwissen erfordert, aber auch wegen des wirtschaftlichen Werts, den der Kunde erhält, indem er eine Nachlasszahlung für seine beabsichtigten Begünstigten vermeidet. Für die meisten meiner Kunden ist es aus folgenden Gründen wirtschaftlich am sinnvollsten, das zusätzliche Geld jetzt auszugeben, um eine Nachlasszahlung (und den damit verbundenen hohen Preis) für ihre Begünstigten zu vermeiden:

Nachlass kann lange dauern

In Florida verwenden wir den Begriff „Testamentsvollstrecker“ – stattdessen verwenden wir den Begriff „Persönlicher Vertreter“ (oder kurz „PR“). In Florida muss die PR in einem Nachlassverfahren warten, bis das Gericht „Verwaltungsschreiben“, bevor der PR auf Nachlassvermögen zugreifen und damit umgehen kann. Wie lange dauert es genau, bis die Nachlassprüfung beginnt? Dies hängt weitgehend von dem jeweiligen Bezirk ab, in dem das Nachlassverfahren eingereicht wird. Grundsätzlich muss die Erbschaft in dem Bezirk eingereicht werden, in dem der Verstorbene zum Zeitpunkt seines Todes seinen Wohnsitz hatte. Sie sollten damit rechnen, dass Nachlassgerichte in größeren Bezirken wie Hillsborough und Miami-Dade mehr Zeit für die Bearbeitung benötigen Verwaltungsschreiben als in mittelgroßen Landkreisen wie Pinellas, Sarasota und Manatee, die im Allgemeinen innerhalb von drei bis vier Wochen nach dem Verwaltungsschreiben ausstellen Antrag auf Verwaltung und damit verbundene Gerichtsplädoyers zur Eröffnung des Nachlasses eingereicht werden. Zusammenfassend sehen Sie etwa einen Monat, um das Nachlassverfahren in Gang zu bringen. Sobald Verwaltungsschreiben ausgestellt sind, kann der PR mit der schweren Arbeit beginnen, einschließlich der Liquidation von Bankkonten und anderem Eigentum, einschließlich der Vorbereitung und Auflistung von Immobilien zum Verkauf. Etwa zur gleichen Zeit richtet der PR auch ein Nachlass-Girokonto mit seiner eigenen Arbeitgeber-Identifikationsnummer ein, die vom IRS ausgestellt wird, und beginnt, „hinreichend feststellbare“ Gläubiger mit einer besonderen Art von rechtlicher Mitteilung, die als „Mitteilung an die Gläubiger“ (der Prozess der Gläubigerbenachrichtigung wird weiter unten ausführlicher besprochen). Letztendlich sollten Sie damit rechnen, dass ein formelles Nachlassverfahren insgesamt etwa acht bis zwölf Monate dauert, obwohl einige Nachlässe viel länger dauern, insbesondere wenn mildernde Umstände vorliegen, wie zum Beispiel:

• Komplexe Gläubigerfragen (insbesondere mit IRS)
• Vom Mieter bewohnte Immobilien
• Ein operatives Geschäft, das Teil des Nachlasses ist
• Machtkämpfe der Begünstigten
• Streitigkeiten über die Gültigkeit des letzten Willens und Testaments des Erblassers
• Streitigkeiten über die Auslegung des Testaments des Erblassers

Um die Ungewissheit und Zeitverzögerungen zu vermeiden, die den meisten Nachlassverfahren innewohnen, entscheiden sich die meisten meiner Kunden dafür, einen widerruflichen Trust als Hauptinstrument ihres Nachlassplans zu verwenden. Denn in einer Treuhandverwaltung benötigt der Nachfolgetreuhänder keine gerichtliche Genehmigung, um mit der Liquidation und Verteilung des Vermögens der verstorbenen Person, dem Umgang mit Mietern oder dem Betreiben eines Unternehmens zu beginnen. Anders ausgedrückt, der im Trust des Kunden benannte Nachfolgetreuhänder kann ohne gerichtliche Überwachung oder Einmischung sofort auf das Treuhandvermögen zugreifen.

Nachlass ist gläubigerfreundlich

Im Nachlassverfahren muss der PR mitteilen „einigermaßen feststellbar„Gläubiger und veröffentlichen eine rechtliche“Mitteilung an die Gläubiger“ in der Lokalzeitung und bietet damit potenziellen Gläubigern ein offenes Forum, um Ansprüche gegen den Nachlass für einen obligatorischen Zeitraum von 90 Tagen geltend zu machen, der als „Anspruchsfrist der Gläubiger.“ Im Gegensatz dazu ist der Treuhänder eines widerruflichen Trusts nicht verpflichtet, die Gläubiger über die Art und den Wert des Treuhandvermögens zu informieren. Ein Gläubiger, der auf Treuhandvermögen zugreifen möchte, müsste eine separate Klage einreichen, um diese Informationen vorzuladen. Kurz gesagt, der Treuhänder eines Revocable Living Trust hat viel mehr Einfluss auf den Umgang und die Verhandlungen mit potenziellen Gläubigern, nachdem jemand gestorben ist. Vergleichen Sie dies mit einem PR in einem Nachlassverfahren, der tatsächlich eine treuhänderische Pflicht gegenüber Nachlassgläubigern schuldet, die Anspruch auf Zahlung haben, bevor Begünstigte ihre Erbschaft erhalten können.

Nachlass ist teuer

Beide Nachlass- und Treuhandverwaltung mit Gebühren und Kosten verbunden sind. In einer Nachlassverwaltung können sowohl der PR als auch der Anwalt für den PR eine Provision von 3 % auf die ersten 1 Million US-Dollar an Vermögenswerten und dann eine Provision von 2.5 % auf Vermögenswerte zwischen 1 und 3 Millionen US-Dollar erhalten, wobei die prozentuale Provision als Nachlass allmählich abnimmt Vermögenswerte steigen.

• Beispiel für einen Nachlass in Höhe von 2 Millionen US-Dollar. Bei einem Nachlass in Höhe von 2 Millionen US-Dollar sollten Ihre Begünstigten damit rechnen, dass ihre Erbschaft um etwa 110,000.00 US-Dollar und mehr an Gebühren und Kosten reduziert wird. Das Gesetz von Florida enthält eine Vermutung, dass es angemessen ist, dass der PR und der Anwalt des PR jeweils 55,000.00 $ für einen Nachlass in Höhe von 2 Millionen $ erhalten, zusätzlich zu den Gerichtskosten und damit verbundenen Verwaltungskosten. Abschnitt 733.617 der Florida-Statuten (PR-Vergütung); Florida Statutes Abschnitt 733.6171 (Anwaltsvergütung).

Dagegen bestehen keine gesetzlichen prozentualen Vergütungsansprüche Treuhandverwaltung; Vielmehr sieht das Gesetz von Florida vor, dass Treuhänder Anspruch auf eine „angemessene Entschädigung unter den Umständen“ haben. Die meisten Corporate Trustees berechnen jährlich zwischen 1.25 und 1.75 % für die Verwaltung des Treuhandvermögens, was als Richtwert dafür dienen kann, wie viel einzelne Treuhänder verlangen sollten, hängt jedoch immer vom Umfang und der Komplexität der Arbeit ab, die mit der jeweiligen Treuhandverwaltung verbunden ist.

Ideale Kunden für Testamente

Obwohl sie die oben genannten Informationen erhalten haben, entscheiden sich einige meiner Kunden dennoch dafür, sich auf Testamente als Grundlage ihres Nachlassplans zu verlassen. Typische Gründe für die Wahl eines Testaments anstelle eines Trusts sind:

Die meisten (oder alle) Vermögenswerte des Kunden gehen aufgrund des Miteigentums aus dem Testament heraus.

• Zum Beispiel besitzt Linda ihren Hauptwohnsitz als gemeinsame Untermieter mit Unterhaltsrecht mit ihrem Sohn Loyd, der bei ihr lebt und ihr als Betreuer dient. Wenn Linda stirbt, erbt Loyd ihren Hauptwohnsitz automatisch kraft Gesetzes aufgrund des gemeinsamen Mietverhältnisses. Der Eigentumsübergang findet außerhalb von Lindas Testament statt und vermeidet somit ein Nachlassgericht.

Die meisten (oder alle) Vermögenswerte des Kunden werden über die Benennung des Begünstigten außerhalb des Testaments übertragen.

• Zum Beispiel hat Linda Loyd auf allen ihren Bankkonten als „Pay-on-Death“ („POD“)-Begünstigter benannt. Wenn Linda stirbt, kann Loyd die Gelder auf Lindas Konten als POD-Begünstigter geltend machen, indem er Lindas Sterbeurkunde bei der Bank vorlegt. Der Eigentumsübergang erfolgt kraft Gesetzes aufgrund der Benennung der Begünstigten und somit außerhalb von Lindas Testament, wodurch ein Nachlassverfahren vermieden wird.

Der Kunde möchte lieber jetzt Geld sparen und seine Begünstigten später für die Nachlasszahlung bezahlen lassen.

• Einige Kunden sind der Meinung, dass ihre Begünstigten die Nachlassrechnung „bezahlen“ sollten, damit sie weniger ausgeben können Nachlassplanung während ihrer Lebzeiten. Diese Kunden haben in der Regel Begünstigte, die entweder eine gemeinnützige Organisation oder gut angepasste Erwachsene ohne Sucht oder andere besondere Probleme sind.

Für Kunden, deren Vermögen per Miteigentum oder Begünstigtenbezeichnung im Todesfall an gut angepasste erwachsene Begünstigte übergeht, ist es relativ einfach Letzter Wille & Testament als „back-up“-Maßnahme kann alles sein, was empfohlen wird. In ähnlicher Weise stört es Kunden, die den Großteil ihres Vermögens für wohltätige Zwecke verwenden, möglicherweise nicht, dass mit der Übertragung von Vermögenswerten an die Wohltätigkeitsorganisation im Todesfall ein „Preisschild“ verbunden ist. Das Wichtigste ist, dass der Anwalt für Nachlassplanung dem Kunden die relevanten Informationen zur Verfügung stellt, die erforderlich sind, um eine umfassend informierte und fundierte Entscheidung zu treffen.

Ideale Kunden für Trusts

Allerdings können sich nicht alle Kunden auf Testamente, Miteigentum oder Begünstigtenbezeichnungen verlassen, um ein Nachlassverfahren zu vermeiden, ohne den beabsichtigten Begünstigten einen größeren Schaden zuzufügen. Darüber hinaus eignen sich nicht alle Vermögenswerte für ein „Zahlung im Todesfall” Begünstigte – die bemerkenswertesten sind Unternehmen und in vielen Fällen Immobilien. Zusätzlich zu den oben genannten Zeitverzögerungen und Kosten im Zusammenhang mit der Nachlassprüfung können andere zwingende Gründe vorliegen Verwenden Sie einen Family Trust anstelle eines Testaments oder Begünstigtenbezeichnungen umfassen:

• Begünstigte mit besonderen Bedürfnissen, die staatliche Leistungen wie Medicaid erhalten und möglicherweise einen Supplemental Needs Trust (auch bekannt als Special Needs Trust) benötigen, um sicherzustellen, dass ihre Leistungen nicht verfallen, wenn sie eine Erbschaft erhalten.
• Minderjährige Begünstigte (unter 18 Jahren), die andernfalls eine Intervention des Vormundschaftsgerichts benötigen würden, um Vermögenswerte zu erben.
• Begünstigte, die schlecht mit Geld umgehen (auch wenn sie über 18 Jahre alt sind).
• Begünstigte mit Suchtproblemen (z. B. legale und illegale Drogen, Alkohol oder Glücksspiel).
• Begünstigte in einer felsigen Ehe (und daher anfällig für Scheidungen).
• Begünstigte, die anfällig für Rechtsstreitigkeiten sind (z. B. Berufe mit hohem Risiko, einschließlich Medizin; Konkurs).
• Führen eines Unternehmens, das normalerweise sofortigen Zugriff auf das Betriebskonto, die Gehaltsabrechnung usw. des Unternehmens erfordert, um einen „Notverkauf“ nach dem Tod des Eigentümers zu vermeiden.
• Der Besitz von Immobilien (Immobilien) in mehr als einem Bundesstaat kann Sie in jedem Bundesstaat, in dem Sie Eigentum besitzen (nicht nur in Florida), einem Nachlassverfahren unterwerfen.
• Bei Mietimmobilien führen Verzögerungen im Umgang mit Mietern nach dem Tod des Vermieters häufig zu Problemen bei der Mietzahlung und Neuverhandlung von Mietverträgen oder einfach beim Zugang zu Mitteln für Reparaturen, zu denen Vermieter normalerweise verpflichtet sind.

In die Wahl zwischen einem Testament oder einem Trust Als Eckpfeiler Ihres Nachlassplans sollten Sie prüfen, ob einer der oben genannten Faktoren auf Sie zutrifft. Während es für den Nachlassplanungsanwalt immer angebracht ist, eine Empfehlung auszusprechen, sogar eine starke Empfehlung, auf die eine oder andere Weise, besteht die Hauptaufgabe des Anwalts darin, Ihnen die Informationen zu liefern, die erforderlich sind, um die beste Entscheidung auf der Grundlage Ihrer einzigartigen Nachlassplanungsziele zu treffen und Haushalt.