选择受托人 在您去世后监督受益人的遗产是一项重要的遗产规划决定。 本文讨论了 选择受托人的主要考虑因素 和其他重要的信托角色。

受托人是为一个或多个受益人的利益监督以信托形式持有的资产的受托人。 “受托人”是代表他人管理资产的个人或组织。 受托人受道德义务的约束，包括诚信和忠诚的义务。 以下是需要考虑的主要品质 选择受托人:

1.) 受托人应该有条理并注重细节

担任受托人包括监督信托投资、定期与受益人沟通、提供详细的会计信息以显示信托资金的分配和使用方式、提交纳税申报表以及在受益人要求进行允许的分配时行使自由裁量权（但不一定由条款规定）的信任）。 因此，受托人必须具备无可挑剔的记录保存和组织技能。

2.) 受托人应该诚实和忠诚

受托人的一项基本职责是，他或她必须完全为了受益人的利益来管理信托。 重要的是，受托人必须善于识别潜在的利益冲突，并不惜一切代价避免这种冲突。 选择一位至高无上、诚实透明的受托人.

3.) 受托人应该财务稳定

理想受托人 至少具有财务知识，但理想情况下，具有财务头脑。 切勿选择财务记录混乱或债权人问题的人作为受托人，这可能会危及他或她审慎管理信托和避免利益冲突的能力。

4.) 受托人应该情绪稳定

理想受托人 情绪稳定、可靠、沉着。 通常，特别是对于有成瘾或挥霍问题的受益人，如果受益人的资金请求被拒绝（或批准但受受益人不喜欢的限制），受托人将遭到强烈反对。 受托人应有能力面对困难的人，同时在压力下保持冷静和专业。

5.) 受托人应该有情商

更进一步，受托人也应该具有情商。 情商或“情商”是感知、控制和表达自己的情绪，以及明智和善解人意地处理人际关系的能力。

6.) 受托人应保持公正

如果信托有两个或两个以上的受益人，受托人有义务在投资、管理和分配信托财产时公正行事。 换句话说，受托人不允许玩最爱。 在提名家庭成员担任其他家庭成员的受托人时，这一点尤其重要。

7.) 应有受托人

如果该个人不能担任该角色，则将具有此列表中描述的所有品质的个人命名为受托人将没有任何好处。 例如，我听客户说，“我儿子是华尔街成功的股票经纪人； 他将是完美的受托人。” 也许，但也许不是——这首先取决于他是否有时间和时间担任受托人。 同样，我听说，“我的女儿是一位非常聪明的医生； 她将是完美的受托人。” 实际上，她可能对自己的实践感到不知所措。 此外，某一领域的智力，例如医学，并不一定转化为作为有效受托人所需的情商和财务头脑。

8.) 受托人应该愿意在需要时寻求帮助

不应期望个人受托人独自飞行； 相反，理想的受托人能够识别个人优势和劣势，并在需要时寻求帮助。 例如，受托人通常会聘请律师、注册会计师、会计师和投资顾问等“助手”来指导他们履行受托义务。 因此，您应该选择一位在适当时不怕寻求专业知识的受托人。

对于某些客户而言，选择一位家庭成员担任受托人可能会带来优势，尤其是当该家庭成员熟悉家庭动态和价值观、具有法律和金融方面的经验并且可能愿意以折扣价担任受托人时。 另一方面，选择一个家庭成员而不是另一个家庭成员作为受托人会加剧家庭不和谐和偏袒的感觉，尤其是在兄弟姐妹之间。 在这种情况下，选择银行或信托公司等公司受托人担任受托人可能更为合适。 例如，公司受托人可能是混合家庭情况下的理想解决方案，当受益人之间存在已知的争吵时，当信托预计将持续数代时，或者当遗产包含复杂资产时，例如封闭式企业.

一个常见的初始反对意见 指定公司受托人为受托人 是所涉及的费用。 是的，公司受托人确实有权因担任受托人而获得报酬，但托尼叔叔也是如此。 尽管公司受托人经验丰富且受到严格监管，但托尼叔叔可能都不是。 最后，如果您正在考虑使用公司受托人作为受托人，请务必查看公司的费用表并了解是否有最低财务要求。 例如，许多公司受托人需要管理 1 万美元的资产才能担任受托人。

在某些情况下，我推荐一种组合方法。 例如，如果有一个家庭成员与其他困难的受益人有密切的关系或有特殊的处理方式，并且该家庭成员诚实忠诚，但不一定精通财务，请考虑指定该家庭成员担任共同受托人与公司受托人。 个人共同受托人将管理受益人的期望和情绪波动，并将受益人的需求传达给公司共同受托人，而公司共同受托人将确保投资得到适当分配，法律通知、会计和纳税申报表是按时提交。 这种组合方法对所有相关人员来说都是双赢的。