Im Nachlassplanung Welt, der Begriff „Vermögensschutz“ kann als ein bisschen ein „schlechtes Wort“ angesehen werden. Dies liegt daran, dass das Gesetz von Florida vorsieht, dass jede Transaktion, die hauptsächlich darauf abzielt, Gläubiger zu „vermeiden, zu behindern, zu verzögern oder zu betrügen“, rückgängig gemacht oder mit anderen Worten aufgehoben werden kann. Aber die Wahrheit ist, dass ein integraler Bestandteil von Nachlassplanung sollte immer eine Einschätzung des Haftungsrisikos des Mandanten enthalten, unabhängig davon, ob der Mandant ein Arzt, ein Amateurpilot oder ein pensionierter Schullehrer ist.

Häufige Fehler beim Schutz von Vermögenswerten

Die Akte des Kunden sollte niemals die Bezeichnung „Vermögensschutz" oder "Gläubigerschutzplanung“, denn wenn eine Transaktion jemals angefochten und die Akte des Kunden vorgeladen wird, sind diese Arten von Etiketten sozusagen ein „Sargnagel“, weil sie die Absicht des Kunden in Bezug auf potenzielle Gläubiger ausdrücken. Richtig, ich sagte potenzielle Gläubiger: Nach dem Gesetz von Florida ist es im Allgemeinen verpönt, sowohl tatsächliche Gläubiger als auch potenzielle Gläubiger zu vermeiden, zu behindern, zu verzögern oder zu betrügen. Daher ist es von größter Bedeutung, dass der Mandant und sein Anwalt für Nachlassplanung das Thema Vermögensschutz mit angemessenen Schutzmaßnahmen ansprechen.

Praxisbeispiele

• Zunächst sollten der Mandant und sein Anwalt für Nachlassplanung darüber sprechen Techniken zum Schutz von Vermögenswerten persönlich oder telefonisch, niemals per E-Mail.
• Zweitens sollte die Akte des Kunden einfach betitelt sein: „Nachlassplanung.“ Auch wenn das Hauptziel des Mandanten beim Treffen mit dem Anwalt die Vermögensschutzplanung ist, ist es für den Anwalt eine gute Idee, die wichtigsten Nachlassplanungsdokumente des Mandanten in Verbindung mit allen Vermögensschutztechniken zu aktualisieren. Dies stärkt die Position des Kunden, dass sein Gesamtziel eine Aktualisierung der Nachlassplanung im Allgemeinen war und alle daraus abgeleiteten Vorteile des Gläubigerschutzes nur nebensächlich waren.
• Drittens Vermögensschutzplanung sollte immer dann begonnen werden, wenn „der Himmel klar ist“, was bedeutet, dass der Kunde idealerweise eine Planung einführen sollte, die das Haftungsrisiko minimiert, wenn keine potenziellen Ansprüche oder Gerichtsverfahren anhängig sind. Die bloße Androhung eines Rechtsstreits reicht aus, um selbst das raffinierteste Manöver zum Schutz von Vermögenswerten zu entkräften.
• Viertens, a qualifizierter Anwalt für Nachlassplanung führt unaufgefordert eine Bewertung des Kreditrisikos des Kunden durch; wir alle fahren oder fahren täglich als Beifahrer in Kraftfahrzeugen mit, was naturgemäß eine gefährliche Tätigkeit ist. Darüber hinaus ist unsere Gesellschaft leider extrem streitsüchtig – daher ist heutzutage jeder ein potenzielles Ziel einer Klage.

Was können Sie tun, um sich zu schützen?

Meine Kunden sind oft überrascht, dass die meisten ihrer Vermögenswerte nach dem Gesetz von Florida bereits ein gewisses Maß an Kapital erhalten Gläubigerschutz. Die Art des Schutzes fällt im Allgemeinen unter eine von drei Hauptkategorien: Verfassungsrecht, gesetzliches Recht oder Gewohnheitsrecht. Hier sind einige gängige Beispiele, die für Einwohner Floridas gelten:*

1.) Florida-Gehöft

Floridas Verfassung sieht vor, dass der Hauptwohnsitz eines Einwohners von Florida von den meisten Gläubigern, einschließlich der meisten Vollstreckungsgläubiger, nicht zwangsverkauft wird. Daher kann Ihr Hauptwohnsitz einer der sichersten Orte sein, an denen Sie Ihr Bargeld aufbewahren können. Ein offensichtlicher Nachteil ist jedoch die mangelnde Liquidität von Immobilien und die Tatsache, dass jede Investition in Ihre Immobilie nicht unbedingt deren Marktwert erhöht: Nur weil Sie 40,000.00 USD für einen Infinity-Pool ausgeben, bedeutet dies nicht, dass der Wert Ihrer Immobilie sinkt hat sich jetzt um 40,000.00 $ erhöht. Es sollte auch beachtet werden, dass es drei primäre Arten von Gläubigern gibt, die den Verkauf Ihres Hauptwohnsitzes in Florida verpfänden und erzwingen können:

1. ein Kreditgeber mit einer ordnungsgemäß eingetragenen Hypothek;
2. der IRS und andere Steuerbehörden; und
3. Pfandgläubiger der Mechaniker.

Es gibt auch wichtige Ausnahmen von Gläubigerschutz für Eigenheime wenn die für den Kauf oder die Verbesserung der Wohnung verwendeten Mittel auf illegale Aktivitäten zurückgeführt werden können. Während der Status Ihres Wohnsitzes als Ihr „Gehöft“ für Gläubigerschutz Zwecke ist nicht genau dasselbe wie die Homestead-Befreiung, die Sie möglicherweise für Zwecke der Grundsteuer des Landkreises erhalten, die beiden hängen in gewissem Maße zusammen, und es ist wichtig, dass Sie den Homestead-Befreiungsstatus beantragen und erhalten Immobiliengutachter von Pinellas County oder den zuständigen Immobiliengutachter in Ihrem Land so schnell wie möglich nach dem Kauf und Einzug in die Wohnung.

2.) Qualifizierte Altersvorsorge

Die meisten qualifizierten Altersvorsorgepläne, einschließlich 401(k)s und die meisten IRAs, genießen Gläubigerschutz gemäß §222.2221(2)(a), Florida Statutes. Wichtig ist, dass der gesetzliche Schutz am stärksten ist, wenn er auf den primären Planinhaber und seinen Ehepartner angewendet wird; Es gibt mindestens einen Fall, der zu besagen scheint, dass der gesetzliche Gläubigerschutz von Vermögenswerten innerhalb qualifizierter Pläne nicht so stark ist, wenn Ihre Kinder oder andere Dritte Ihr qualifiziertes Planvermögen nach Ihrem Tod erben (die Begründung lautet: Es ist nicht ihre Pensionierung; sie nicht dafür gearbeitet haben, also ist es weniger eine öffentliche Politik, sie vor ihren Gläubigern zu schützen).

3.) Barwert der Lebensversicherung

Florida-Statuten, §222.14 schützt den Barwert von Lebensversicherungspolicen vor den Gläubigern des Versicherungsnehmers und macht so eine gut strukturierte, solide Lebensversicherung zu einem sicheren Ort, um überschüssige Barmittel aufzubewahren, auf die bei Bedarf relativ schnell zugegriffen werden kann, entweder durch Kraft oder Widerruf oder a Darlehen aus der Police. Wenn Erlöse aus Lebensversicherungen an einen benannten Begünstigten übergehen, gehen die Erlöse außerhalb des Nachlasses des Erblassers, wodurch die Erlöse von den Ansprüchen der Gläubiger des Erblassers isoliert werden. Daher ist es zwingend erforderlich, dass Kunden sicherstellen, dass ihre Lebensversicherungspolicen mindestens einen gültigen Begünstigten benennen; Erlöse, die an den Nachlass eines Erblassers zu zahlen sind, verlieren ihren Gläubigerschutzstatus mit dem Tod des Erblassers.

4.) Renten

Annuitäten bei Lebensversicherungsgesellschaften sind gemäß den Florida-Statuten, §222.14, ebenfalls gläubigergeschützt. Neben dem Barwert von Annuitäten genießen auch die Einkommensströme aus Annuitäten Gläubigerschutz aufgrund der Entscheidung des Florida Supreme Court in In Bezug auf McCollam, 12 So. 2d 572 (Flagge 1993): Das Gericht entschied, dass, da der Zahlungsstrom aus der Rente im Wesentlichen der Kern des Vertrags war, er von der Gläubigerpfändung ausgenommen war.

5.) Mietverhältnisse der Ehegattengesellschaften

Verheiratete Einwohner Floridas genießen eine besondere nicht gesetzlich vorgeschriebene Form des Gläubigerschutzes, bekannt als „Mietvertrag durch die Gesamtheit“ (oder kurz „TBE“). Im Wesentlichen handelt es sich bei FSME um ein gemeinsames Mietverhältnis mit Unterhaltsrecht und der Einheit der Ehe (die Parteien müssen zum Zeitpunkt der Eintragung der Immobilie in ihrem gemeinsamen Namen verheiratet sein). Der FSME-Schutz ergibt sich aus dem Common Law, insbesondere aus dem Fall des Obersten Gerichtshofs von Florida Beal Bank, SSB gegen Almand & Associates, 780 So. 2d 45 (Flagge 2001). Als FSME betitelte Vermögenswerte sind von Gläubigern ausgenommen, die Forderungen gegen nur einen Ehegatten haben. Beispielsweise kann ein Gläubiger mit einem Urteil nur gegen seinen Ehemann keine FSME-Vermögenswerte sowohl des Ehemanns als auch der Ehefrau pfänden. Bemerkenswerte Ausnahmen vom TBE-Gläubigerschutz sind „Super-Gläubiger“ wie der IRS. Es ist auch wichtig, die Ausnahme „schlechter Tag“ zu beachten: das gleiche Beispiel wie oben, außer Frau, stirbt; In diesem Szenario kann der Vollstreckungsgläubiger des Ehemanns nach dem Tod der Ehefrau das Vermögen im alleinigen Namen des Ehemanns geltend machen.

6.) Geschäftseinheiten

Richtig strukturierte Geschäftseinheiten, einschließlich Personengesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung („LLCs“), können einen erheblichen Gläubigerschutz bieten, indem sie Verbindlichkeiten, die sich aus dem Unternehmen ergeben, mit Vermögenswerten außerhalb des Unternehmens beleidigen und umgekehrt. Es ist wichtig zu beachten, dass das Gesetz von Florida Single-Member-LLCs anders behandelt als Multi-Member-LLCs; Daher sollte diese Art der Planung von einem qualifizierten Anwalt für Nachlassplanung überwacht werden, der die Einkommensteuerwahl für das Unternehmen mit dem Buchhalter oder CPA des Kunden koordinieren sollte.

7.) Erweiterte Asset-Schutzplanung

Während dieser Artikel einige der gebräuchlichsten Gläubigerbefreiungen aufzählt, die Einwohnern Floridas zur Verfügung stehen, gibt es auch andere ausgefeiltere Techniken, darunter zum Beispiel Familien-Limited Partnerships und unwiderrufliche Trusts, die entweder im Inland oder im Ausland errichtet werden. EIN qualifizierter Anwalt für Nachlassplanung kann basierend auf der Größe Ihres Nachlasses sowie Ihren Nachlassplanungszielen und Ihrem Risikoprofil im Allgemeinen feststellen, ob Sie ein Kandidat für diese fortgeschrittenen Techniken sind.

*Dieser Artikel enthält keine Analyse darüber, wie Gläubigerbefreiungen, die nach dem Gesetz von Florida verfügbar sind, im Insolvenzfall gelten, der im Allgemeinen dem Bundesrecht unterliegt.