Einen Treuhänder auswählen Die Nachlassverwaltung eines Begünstigten nach Ihrem Tod ist eine wichtige Entscheidung bei der Nachlassplanung. Dieser Artikel behandelt die Hauptfaktoren, die bei der Auswahl von Treuhändern zu berücksichtigen sind und andere wichtige treuhänderische Rollen.

Ein Treuhänder ist ein Treuhänder, der treuhänderisch gehaltene Vermögenswerte zugunsten eines oder mehrerer Begünstigter verwaltet. Ein „Treuhänder“ ist eine Person oder Organisation, die im Auftrag einer anderen Person handelt, um Vermögenswerte zu verwalten. Treuhänder sind an ethische Pflichten gebunden, einschließlich der Pflichten zu Treu und Glauben und Loyalität. Hier sind die wichtigsten Qualitäten, die Sie berücksichtigen sollten Auswahl eines Treuhänders:

1.) Ein Treuhänder sollte organisiert und detailorientiert sein

Die Tätigkeit als Treuhänder umfasst die Überwachung von Treuhandinvestitionen, die regelmäßige Kommunikation mit Begünstigten, die Bereitstellung detaillierter Buchhaltungen, aus denen hervorgeht, wie Treuhandgelder zugewiesen und ausgegeben wurden, die Einreichung von Steuererklärungen und die Wahrnehmung von Ermessensspielräumen, wenn ein Begünstigter eine zulässige (aber nicht unbedingt durch die Bedingungen vorgeschriebene) Ausschüttung beantragt des Vertrauens). Daher ist es unerlässlich, dass der Treuhänder über einwandfreie Aufzeichnungen und organisatorische Fähigkeiten verfügt.

2.) Ein Treuhänder sollte ehrlich und loyal sein

Eine grundlegende Pflicht des Treuhänders besteht darin, dass er oder sie den Trust ausschließlich im Interesse der Begünstigten verwalten muss. Wichtig ist, dass der Treuhänder in der Lage sein muss, potenzielle Interessenkonflikte zu erkennen und diese um jeden Preis zu vermeiden. Wählen Sie einen Treuhänder, der vor allem ehrlich und transparent ist.

3.) Ein Treuhänder sollte finanziell stabil sein

Das idealer Treuhänder ist mindestens finanziell gebildet, aber idealerweise finanziell versiert. Wählen Sie niemals jemanden als Treuhänder aus, der eine chaotische Finanzhistorie oder Gläubigerprobleme hat, die seine oder ihre Fähigkeit gefährden könnten, den Trust umsichtig zu verwalten und Interessenkonflikte zu vermeiden.

4.) Ein Treuhänder sollte emotional stabil sein

Das idealer Treuhänder ist emotional stabil, zuverlässig und gefasst. Insbesondere in Bezug auf Begünstigte mit Sucht- oder Verschwendungsproblemen wird der Treuhänder häufig auf Gegenreaktionen stoßen, wenn der Antrag eines Begünstigten auf Mittel abgelehnt (oder genehmigt, aber mit Einschränkungen, die der Begünstigte nicht mag) wird. Der Treuhänder soll in der Lage sein, sich gegen schwierige Persönlichkeiten zu behaupten und gleichzeitig unter Druck ruhig und professionell zu bleiben.

5.) Ein Treuhänder sollte emotional intelligent sein

Um noch einen Schritt weiter zu gehen, sollte ein Treuhänder auch emotional intelligent sein. Emotionale Intelligenz oder „EQ“ ist die Fähigkeit, sich seiner Gefühle bewusst zu sein, sie zu kontrollieren und auszudrücken und mit zwischenmenschlichen Beziehungen vernünftig und einfühlsam umzugehen.

6.) Ein Treuhänder sollte unparteiisch bleiben

Wenn ein Trust zwei oder mehr Begünstigte hat, ist der Treuhänder verpflichtet, bei der Anlage, Verwaltung und Verteilung des Treuhandvermögens unparteiisch zu handeln. Mit anderen Worten, der Treuhänder darf keine Favoriten spielen. Dies ist besonders wichtig, wenn ein Familienmitglied als Treuhänder für andere Familienmitglieder nominiert wird.

7.) Ein Treuhänder sollte verfügbar sein

Die Ernennung einer Person, die alle in dieser Liste beschriebenen Eigenschaften als Treuhänder hat, nützt nichts, wenn die Person nicht verfügbar ist, um die Rolle zu übernehmen. Ich habe zum Beispiel Kunden sagen hören: „Mein Sohn ist ein erfolgreicher Börsenmakler an der Wall Street; er wäre der perfekte Treuhänder.“ Vielleicht, vielleicht aber auch nicht – je nachdem, ob er überhaupt die Zeit und die Verfügbarkeit hat, als Treuhänder zu fungieren. Ähnlich habe ich gehört: „Meine Tochter ist eine unglaublich intelligente Ärztin; Sie wäre die perfekte Treuhänderin.“ In Wirklichkeit ist sie wahrscheinlich mit der Führung ihrer Praxis überfordert; Außerdem bedeutet Intelligenz in einem Bereich, wie z. B. Medizin, nicht unbedingt die emotionale Intelligenz und das finanzielle Geschick, die erforderlich sind, um als effektiver Treuhänder zu fungieren.

8.) Ein Treuhänder sollte bereit sein, bei Bedarf Hilfe zu suchen

Von einem einzelnen Treuhänder sollte nicht erwartet werden, dass er alleine fliegt; Vielmehr ist der ideale Treuhänder in der Lage, persönliche Stärken und Schwächen zu erkennen und bei Bedarf Hilfe zu suchen. Beispielsweise ist es üblich, dass Treuhänder „Helfer“ wie Anwälte, CPAs, Wirtschaftsprüfer und Anlageberater beschäftigen, die sie bei der Erfüllung ihrer treuhänderischen Pflichten anleiten. Daher sollten Sie einen Treuhänder wählen, der keine Angst hat, gegebenenfalls die Expertise von Fachleuten einzuholen.

Für einige Kunden kann die Auswahl eines einzelnen Familienmitglieds als Treuhänder Vorteile bieten, insbesondere wenn das Familienmitglied mit der Familiendynamik und den Werten vertraut ist, über Erfahrung in Recht und Finanzen verfügt und möglicherweise bereit ist, zu einem ermäßigten Preis als Treuhänder zu fungieren. Andererseits kann die Wahl eines Familienmitglieds als Treuhänder gegenüber einem anderen familiäre Zwietracht und die Wahrnehmung von Bevorzugung, insbesondere unter Geschwistern, verstärken. In einem solchen Fall kann es angemessener sein, einen Unternehmenstreuhänder wie eine Bank oder Treuhandgesellschaft als Treuhänder zu wählen. Beispielsweise kann ein Unternehmenstreuhänder eine ideale Lösung in einer gemischten Familiensituation sein, wenn unter den Begünstigten bekanntermaßen Unstimmigkeiten bestehen, wenn der Trust voraussichtlich viele Generationen überdauern wird oder wenn der Nachlass komplexe Vermögenswerte enthält, wie z. B. ein eng geführtes Unternehmen .

Ein häufiger anfänglicher Einwand gegen Benennung eines Unternehmenstreuhänders als Treuhänder ist der damit verbundene Aufwand. Ja, es stimmt, dass Unternehmenstreuhänder Anspruch darauf haben, für ihre Tätigkeit als Treuhänder bezahlt zu werden, aber das gilt auch für Onkel Tony. Während der Unternehmenstreuhänder erfahren und stark reguliert ist, ist Onkel Tony wahrscheinlich beides nicht. Wenn Sie erwägen, einen Unternehmenstreuhänder als Treuhänder einzusetzen, ist es letztendlich wichtig, die Gebührenordnung des Unternehmens zu überprüfen und herauszufinden, ob es eine finanzielle Mindestanforderung gibt. Beispielsweise benötigen viele Unternehmenstreuhänder ein verwaltetes Vermögen von 1 Million US-Dollar, um als Treuhänder zu fungieren.

In einigen Fällen empfehle ich einen kombinierten Ansatz. Wenn es beispielsweise ein Familienmitglied gibt, das eine Affinität oder eine besondere Art hat, mit einem ansonsten schwierigen Begünstigten umzugehen, und das Familienmitglied ehrlich und loyal, aber nicht unbedingt finanziell versiert ist, sollten Sie erwägen, das Familienmitglied zum Co-Treuhänder zu ernennen mit einem Firmentreuhänder. Der individuelle Co-Treuhänder verwaltet die Erwartungen und emotionale Volatilität des Begünstigten und teilt die Bedürfnisse des Begünstigten dem Corporate Co-Trustee mit, während der Corporate Co-Trustee sicherstellt, dass Investitionen ordnungsgemäß zugewiesen werden und rechtliche Hinweise, Buchhaltungen und Steuererklärungen erstellt werden rechtzeitig eingereicht. Dieser kombinierte Ansatz kann für alle Beteiligten eine Win-Win-Situation sein.