Incorporar su negocio como S Corp o C Corp o utilizando una LLC puede permitirle proteger sus activos, modificar la forma en que se grava su negocio, atraer inversores y mejorar su gestión. Sin embargo, no es una tarea fácil y debes tener cuidado al decidir qué tipo de corporación elegirás: cada tipo tiene diferencias clave. Le aconsejamos consultar un Abogado de negocios de Florida antes de comprometerse. Puede ponerse en contacto con nuestro experimentado equipo legal hoy para una consulta gratuita.
Descargo de responsabilidad: este blog tiene fines introductorios y no debe utilizarse como sustituto del asesoramiento legal o fiscal profesional. Consulte siempre a un abogado comercial y a un especialista en impuestos antes de tomar decisiones comerciales importantes.
Índice del contenido
¿Qué es una Corporación S?
AS Corp es una estructura empresarial de "transmisión" que permite que las ganancias, los créditos, las deducciones y las pérdidas de una empresa pasen al propietario. – incluso a las declaraciones de impuestos personales del propietario. Sólo está disponible para pequeñas empresas (con 100 accionistas o menos).Beneficios de una Corporación S:
- Ahorros en impuestos corporativos: El negocio no paga impuestos federales, a nivel empresarial.
- Ahorros en impuestos personales: Puede reducir sus impuestos sobre la renta personal como propietario de una S Corp, ya que el dinero que recibe de la empresa puede ser un salario o dividendos. Luego, la S Corp genera deducciones por gastos y salarios. También puede haber beneficios fiscales para entidades de transferencia que se aplican a los propietarios de S Corp.
- Dividendos corporativos: Los accionistas pueden ser empleados de empresas y ganar salarios y dividendos libres de impuestos (si no exceden su base accionaria).
- Transferencias de Activos Simplificadas: Puede transferir intereses o ajustar bases de propiedad sin enfrentar consecuencias fiscales negativas o regulaciones contables complejas.
- Ganar credibilidad: Las S Corps son excelentes para generar credibilidad para ganar inversores, clientes y otras relaciones comerciales.
Negativos de una Corporación S:
- Escrutinio del IRS: El IRS regula cuidadosamente cómo las S Corps pagan a los empleados, debido a la posibilidad de ocultar los salarios mientras las empresas los distribuyen para evadir impuestos. Por tanto, los salarios de los accionistas-empleados deben ser razonables para sus servicios.
- Restricciones de distribución: S Corps también debe asignar ganancias y pérdidas, en función del porcentaje de propiedad o acciones poseídas, al realizar distribuciones a las partes interesadas.
- Tiempo de costo: Los S Corps requieren mucho tiempo para configurarse. Debe presentar varios artículos de incorporación ante la Secretaría de Estado en Florida. y obtener un agente registrado para el negocio.
- Costos: También hay varios cargos asociados, incluida la constitución de la empresa, cargos por informes anuales, impuestos de franquicia y cargos diversos.
- Límites de crecimiento: El número de accionistas es limitado, lo que puede limitar significativamente a una empresa que busca crecer rápidamente o atraer inversores.
¿Qué es una empresa C?
AC Corp es una estructura empresarial de "transferencia", en la que los propietarios (o accionistas) pagan impuestos por separado del negocio. La tributación de las ganancias se produce en ambas nivel corporativo y personal. Las C Corps son el tipo más común de corporación.Beneficios de una Corporación C:
- Limita la responsabilidad personal: Los directores, accionistas, funcionarios y empleados no pueden hacer frente a deudas o pasivos personales, ya que la corporación los asume.
- Puede vender y compartir acciones: Puede ofrecer acciones para intentar obtener una gran cantidad de capital, lo que permitirá un crecimiento más fácil y financiación de nuevos proyectos.
- Atractivo para los inversores: Poseer acciones suele ser más atractivo para los inversores que los intereses de membresía de una LLC.
Negativos de una Corporación C:
- Configuración costosa: La presentación de artículos de constitución de una Corporación C suele ser más costosa que otras estructuras comerciales, con honorarios legales más altos.
- Alto escrutinio: El escrutinio regulatorio es muy alto, lo que puede agregar estrés y gastos legales adicionales.
- Consideraciones fiscales: Las ganancias de C Corp están efectivamente gravadas dos veces:
- En primer lugar, cuando la empresa presenta sus impuestos sobre la renta.
- En segundo lugar, cuando los beneficios se distribuyen en forma de dividendos.
- Los accionistas de una Corporación C no pueden deducir las pérdidas comerciales en sus declaraciones de impuestos.
¿Qué es una LLC?
Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es una estructura empresarial que protege a los propietarios de responsabilidades y deudas personales. Las LLC son un híbrido de entidades que combinan las características de corporaciones y de propiedad única (o asociaciones).Beneficios de una LLC:
- Limita la responsabilidad personal: Los propietarios, socios e inversores están protegidos contra deudas y responsabilidades.
- Las cualidades de una asociación: Muy similar a una sociedad, con acuerdos comerciales sencillos que brindan protección de responsabilidad.
- Menos papeleo: No se requieren reuniones anuales, informes anuales ni una contabilidad exhaustiva.
- Transferencia de impuestos: Los propietarios se benefician de impuestos de transferencia, sin límites en el número de accionistas.
- Distribuciones flexibles de beneficios
Negativos de una LLC:
- No apto para negociación pública: Si su objetivo es eventualmente lanzar una empresa que cotice en bolsa, entonces una LLC puede no ser óptima.
- Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: El IRS trata a las LLC como sociedades a efectos fiscales.
- Consecuencias de la rotación de miembros: Si un miembro se va, se declara en quiebra o fallece, es posible que la LLC deba disolverse, dejando a los miembros supervivientes responsables de las deudas y pasivos de la empresa hasta que se forme una nueva LLC.
- Confusión de roles: Las LLC no tienen roles específicos, lo que puede dificultar que los miembros e inventores comprendan los roles de autoridad. Sin embargo, un acuerdo operativo de LLC puede ser de gran ayuda.
¿Cómo elegir entre una S Corp, C Corp o LLC?
Como puede ver, el tipo de incorporación que elija tendrá diferentes impactos en usted. y tu negocio. Consulte a un abogado comercial con experiencia en Florida para obtener una opinión específica para su negocio.- Los S Corps son comunes entre las pequeñas empresas debido al potencial de ahorro fiscal.
- Los C Cors son populares entre las empresas más grandes debido a su mayor capacidad para recaudar capital.
- Las LLC son comunes para empresas muy pequeñas, como aquellas con uno o dos empleados, que buscan protección de responsabilidad personal.
¿Qué tan grande desea que crezca su negocio?
Si planea convertir su negocio en una gran corporación, vender acciones a nivel mundial o tiene un gran capital inicial, entonces es aconsejable considerar una Corporación C debido a su flexibilidad. Si planea seguir siendo pequeño, o sabe que, de manera realista, necesita concentrarse en las cualidades de una pequeña incorporación, entonces considere una S Corp o una LLC.¿Venderías tu negocio?
Comprar una Corporación C es mucho más fácil que una Corporación S, ya que existen restricciones mínimas sobre quién puede comprar acciones. Sin embargo, las S Corps permiten un número menor de accionistas y los inversores deben pagar impuestos sobre la renta sobre sus acciones. Considere cómo eso afecta sus prioridades, por ejemplo, si desea vender un negocio.¿Quiere libertad para los accionistas?
Si desea permitir la influencia de los accionistas, entonces puede considerar una Corporación S. Las Corporaciones S tienen un límite de 100 accionistas y están más involucradas que los accionistas de las Corporaciones C; sin embargo, son más difíciles de comprar. Por otro lado, las LLC son prudentes si no le preocupan los accionistas.¿Es usted apto para la doble imposición?
Dependiendo de su tasa de impuesto sobre la renta, puede obtener muchos más ingresos a través de su elección de constitución.- Las C Corps aplican una doble imposición a las ganancias corporativas y renta personal.
- Los S Corps imponen solo una ronda de impuestos, debido a su transferencia de impuestos.
- Las LLC también utilizan impuestos de transferencia, y los miembros reclaman ganancias y pérdidas como parte de sus impuestos personales.
