Una última voluntad y testamento es una parte fundamental de cualquier plan patrimonial integral; igualmente, preparación del testamento es una de las habilidades más básicas de un experimentado abogado de planificación patrimonial. Sin embargo, esto no significa que cada testamento sea básico o simple: de hecho, los testamentos pueden ser bastante complejos según los objetivos del cliente y el tamaño del patrimonio. Ya sea que usted sea una persona con un alto patrimonio neto o que tenga un patrimonio modesto, estas son las Las cinco razones principales por las que todos necesitan un testamento:

1.) Seleccione a alguien de confianza para administrar su patrimonio

Su testamento debe designar al menos un "Representante personal", que es la terminología de Florida para "Albacea". Es importante destacar que solo los residentes de Florida y ciertos miembros de la familia están calificados para servir como Representante personal según la ley de Florida; en otras palabras, un amigo cercano que no sea residente de Florida no calificará como representante personal. Sobre todo, elige a alguien que sea:

• Digno de confianza;
• Organizado;
• Disponible;
• Educación financiera; y
• Neutral.

Muchos clientes por defecto tienen a su hijo mayor como su primera opción para Representante Personal. Si bien esto puede funcionar para algunas familias, cuando muere la matriarca o el patriarca de una familia, muy a menudo las rivalidades reprimidas entre hermanos y los celos brotan con el potencial de desmantelar incluso a los más sofisticado plan patrimonial. Un abogado con experiencia en planificación patrimonial se tomará el tiempo para discutir no solo las cualidades ideales de un representante personal, sino también su dinámica familiar y personalidad únicas para garantizar que esté preparando a su familia para el éxito después de su fallecimiento.

2.) Identifique a los miembros de su familia y otros beneficiarios con especificidad

En su nivel más básico, un testamento bien redactado debe describir a los miembros de su árbol genealógico inmediato, incluso si está planeando excluir o “desheredar” a uno o más miembros de la familia que tendrían derecho a una herencia de no haber sido por el testamento. Si todos los miembros de su familia fallecieron antes que usted, es útil declarar que no está casado o que es viudo y, si corresponde, que no tiene hijos o que sus hijos ya no viven, si este es el caso. . Esto es útil para que su representante personal y su abogado administren adecuadamente su patrimonio y proporcionen los avisos legales necesarios a las partes correspondientes.

3.) Exprese sus deseos con respecto a la disposición de sus restos

Su testamento debe incluir una declaración sobre cualquier deseo específico que tenga con respecto a la disposición de sus restos mortales. Esta sección podría incluir, por ejemplo:

• una declaración de que desea ser incinerado
• una declaración de que desea ser enterrado
• una descripción de dónde desea ser enterrado
• una referencia a un contrato prepago de funeral, entierro o cremación
• instrucciones sobre la disposición de sus cenizas
• detalles sobre el contenido de su obituario
• sus deseos con respecto a arreglos funerarios, música, invitados, etc.

Incluso si utiliza un fideicomiso revocable o designaciones de beneficiarios para evitar la sucesión (discutido con más detalle a continuación), debe tener un testamento que brinde instrucciones sobre cómo se debe manejar su cuerpo al fallecer, para que sus seres queridos puedan garantizar su se respetan los deseos.

4.) Identifique y distribuya su propiedad personal tangible

Su testamento debe incluir una disposición de su propiedad personal tangible, incluidos, por ejemplo: vehículos motorizados, muebles, accesorios, colecciones, obras de arte y joyas. Si un elemento específico de bienes muebles tangibles debe distribuirse a un beneficiario en particular, esto debe indicarse con especificidad para garantizar que se cumpla su intención. Alternativamente, si el vehículo principal de su plan patrimonial es un fideicomiso revocable, su testamento debe incluir una "cláusula de transferencia" válida que dirija su propiedad personal tangible al Fideicomisario de su fideicomiso revocable para su distribución de acuerdo con sus términos.

5.) Distribuya su patrimonio residual

A cláusula residual dirige la disposición de cualquier propiedad no mencionada específicamente en otras secciones del testamento (es decir, a menudo sirve como un "cajón de sastre"). Uno de los errores más comunes en los testamentos hechos a sí mismos o “DIY” es la omisión inadvertida de una cláusula residual válida, lo que significa que la mayor parte de los bienes del cliente podrían ser heredados por sus herederos por ley, en lugar de las personas o organizaciones que el cliente pretendía. Nuevamente, si la piedra angular de su plan patrimonial es un fideicomiso revocable, su testamento debe incluir una "cláusula de transferencia" válida que dirija su patrimonio residual al Fiduciario de su fideicomiso revocable para su distribución de acuerdo con sus términos. Incluso los clientes con fideicomisos revocables debidamente financiados deben tener un "testamento de cesión" válido para "atrapar" cualquier activo que nunca se haya transferido al fideicomiso o que fluya al patrimonio después de la fecha de fallecimiento; más comúnmente, estas situaciones involucran reembolsos significativos y ganancias por muerte injusta. Para obtener más información sobre los beneficios de fideicomisos revocables, por favor visita: https://stpetelawgroup.com/frequently-asked-questions-revocable-living-trusts/

¿Qué bienes están controlados por mi testamento?

Es importante comprender cuáles de sus activos están sujetos a legalización de un testamento y así controlado por tu Voluntad. La regla general es que solo los activos titulados a su nombre exclusivo sin un beneficiario designado están sujetos a sucesión y, por lo tanto, a los términos de su testamento. Los activos que comúnmente no están sujetos a sucesión y, por lo tanto, no se rigen por un testamento incluyen:

Bienes Titulados como Copropietarios con “Derecho de Sobrevivencia”:

• Por ejemplo, un esposo y una esposa son dueños de su residencia principal juntos como inquilinos conjuntos con derecho de supervivencia. Si el esposo muere primero, la esposa simplemente continuará siendo propietaria de la propiedad por ministerio de la ley como copropietaria sobreviviente; para fines de cadena de títulos, la esposa solo necesita registrar el certificado de defunción del esposo en los registros oficiales del condado donde se encuentra la propiedad.
• Asimismo, madre e hija son propietarias de una cuenta corriente conjunta con derecho de supervivencia. El testamento de la madre establece su patrimonio testamentario residual tanto para el hijo como para la hija. Si la madre muere primero, la hija simplemente seguirá siendo propietaria de la cuenta corriente por ministerio de la ley como cotitular sobreviviente. En este ejemplo, los términos del testamento de la madre no controlan la disposición de la cuenta conjunta y, por lo tanto, el hijo no tiene derecho a la cuenta corriente en virtud del testamento.

Bienes con Beneficiarios “Pago al Fallecimiento” o “POD”:

• Por ejemplo, el padre nombra al hijo como beneficiario de “pago en caso de muerte” en su cuenta del mercado monetario. El testamento del padre otorga todo su patrimonio testamentario a su novia de toda la vida. Si el padre muere primero, el hijo heredará la cuenta del mercado monetario como Beneficiario POD; en este ejemplo, los términos del testamento del padre no controlan la cuenta POD y, por lo tanto, la novia no tiene derechos sobre la cuenta en virtud del testamento.

Bienes con Beneficiarios “Transfer-On-Death” o “TOD”:

• Por ejemplo, la madre nombra a la organización benéfica como beneficiario de TOD en acciones corporativas apreciadas; su testamento nombra a su hija como la única beneficiaria de su sucesión. Cuando una madre muere, la caridad heredará el stock; en este ejemplo, los términos del testamento de la madre no controlan las acciones TOD y, por lo tanto, la hija no tendrá derechos sobre las acciones en virtud del testamento.

Activos Contractuales con Beneficiarios Designados Válidos:

• Por ejemplo, el tío nombra a dos sobrinos como beneficiarios designados 50/50 en su póliza de seguro de vida; su testamento nombra a la caridad como único beneficiario del patrimonio residual del tío. Cuando el tío fallece, sus sobrinos heredarán los beneficios del seguro en partes iguales; en este ejemplo, los términos del testamento del tío no controlan la póliza de seguro de vida designada como beneficiario y, por lo tanto, la organización benéfica no tendrá derechos sobre la póliza en virtud del testamento.

Bienes Titulados en Fideicomiso

Es importante destacar que los activos titulados a nombre de un fideicomiso no están sujetos a sucesión; sin embargo, en algunos casos, los bienes titulados en fideicomiso pueden estar sujetos a los reclamos de los acreedores de la herencia. Para más información planificación de protección de activos, por favor visita: https://stpetelawgroup.com/safeguarding-your-assets-from-creditors-lawsuits/

¿Por qué hacer un testamento si puedo poner copropietarios o beneficiarios de todos mis bienes?

Aquí hay algunas razones convincentes que debe considerar seriamente antes de confiar en la propiedad conjunta o la designación de beneficiarios en lugar de un testamento:

Acceso inmediato por parte del copropietario

Nombrar a un propietario conjunto en sus cuentas financieras les da acceso inmediato a todo el saldo. En otras palabras, si la madre nombra a la hija como copropietaria de su cuenta corriente, la hija puede retirar el saldo total en cualquier momento sin el conocimiento o permiso de la madre.

Exposición a los acreedores del propietario conjunto propuesto

Nombrar a un copropietario en sus cuentas financieras o bienes raíces puede ser extremadamente riesgoso, especialmente si el copropietario propuesto se encuentra con un problema de acreedor, que incluye, por ejemplo, una demanda, bancarrota o divorcio. En otras palabras, nombrar a un copropietario expone sus activos a posibles reclamos de acreedores del copropietario. Incluso si los problemas de los acreedores no son una preocupación importante, siempre existe la posibilidad de que el copropietario fallezca antes que usted y, por lo tanto, su testamento dirigiría la disposición del activo al nombrar beneficiarios alternativos en varios escenarios contingentes.

Interferencia con la Exención de Homestead

Nombrar a un copropietario en su residencia principal puede interferir con su vivienda familiar en Florida y con los beneficios del tope para salvar nuestras casas a efectos de los impuestos sobre la propiedad del condado, especialmente si el copropietario no usa la propiedad como su residencia principal o vive fuera del estado.

Problemas de los beneficiarios

Ciertas categorías de personas nunca deben ser nombradas como beneficiarios POD o TOD para heredar la propiedad por completo. Estos incluyen beneficiarios que:

• tiene menos de la mayoría de edad legal (18 años en Florida)
• son inmaduros y/o malos o sin experiencia en el manejo del dinero
• están en un matrimonio difícil y, por lo tanto, son propensos al divorcio
• tiene problemas de adicción, incluidas las drogas legales e ilegales y el alcohol
• tienen necesidades especiales, como autismo o discapacidades significativas de aprendizaje
• sufre de una discapacidad y recibe beneficios gubernamentales según sus necesidades, como SSI y Medicaid

Estos son solo los ejemplos más comunes de beneficiarios que requieren una planificación especial bajo la guía de un abogado con experiencia en planificación patrimonial. Las consideraciones adicionales que pueden justificar aún más un testamento más complejo incluyen:

• familias mezcladas (o familias no tan mezcladas)
• planificación fiscal para patrimonios que superan la exención del impuesto federal sobre el patrimonio
• activos ubicados en más de un estado o país
• beneficiarios con necesidades especiales

Tener una testamento bien redactado y debidamente ejecutado es esencial para un plan patrimonial que preserva su legado, minimiza la exposición de los acreedores, protege a sus beneficiarios y garantiza que sus deseos sean respetados. Para obtener más información sobre el proceso de sucesión, visite: https://stpetelawgroup.com/frequently-asked-questions-probate-guardianship/