Elegir un Fiduciario supervisar la herencia de un beneficiario después de su muerte es una decisión importante de planificación patrimonial. Este artículo trata sobre la principales factores a considerar en la selección de los fideicomisarios y otras funciones fiduciarias importantes.
Un fideicomisario es un fiduciario que supervisa los activos mantenidos en fideicomiso en beneficio de uno o más beneficiarios. Un “fiduciario” es una persona u organización que actúa en nombre de otra persona para administrar activos. Los fiduciarios están sujetos a deberes éticos, incluidos los deberes de buena fe y lealtad. Estas son las principales cualidades a considerar en seleccionando un fideicomisario:
Índice del contenido
1.) Un fideicomisario debe ser organizado y orientado a los detalles
Servir como fideicomisario implica supervisar las inversiones del fideicomiso, comunicarse regularmente con los beneficiarios, proporcionar contabilidad detallada que muestre cómo se han asignado y gastado los fondos del fideicomiso, presentar declaraciones de impuestos y ejercer discreción cuando un beneficiario solicita una distribución que está permitida (pero no necesariamente exigida por los términos del fideicomiso). Por lo tanto, es imperativo que el Fideicomisario tenga habilidades organizativas y de mantenimiento de registros impecables.
2.) Un administrador debe ser honesto y leal
Un deber fundamental del Fideicomisario es que debe administrar el fideicomiso únicamente en interés de los beneficiarios. Es importante destacar que el Fideicomisario debe ser experto en identificar posibles conflictos de intereses y evitarlos a toda costa. Elija un Fideicomisario que sea, ante todo, honesto y transparente.
3.) Un fideicomisario debe ser financieramente estable
La fideicomisario ideal es, como mínimo, financieramente alfabetizado, pero idealmente, financieramente inteligente. Nunca elija como fideicomisario a alguien que tenga un historial financiero desordenado o problemas con los acreedores, lo que podría poner en peligro su capacidad para administrar el fideicomiso con prudencia y evitar conflictos de intereses.
4.) Un administrador debe ser emocionalmente estable
La fideicomisario ideal es emocionalmente estable, confiable y compuesto. A menudo, particularmente con respecto a los beneficiarios que tienen problemas de adicción o derroche, el Fideicomisario encontrará una reacción violenta si la solicitud de fondos de un beneficiario es denegada (o aprobada pero con restricciones que no son del agrado del beneficiario). El administrador debe ser capaz de hacer frente a personalidades difíciles y, al mismo tiempo, permanecer tranquilo y profesional bajo presión.
5.) Un fideicomisario debe ser emocionalmente inteligente
Yendo un paso más allá, un administrador también debe ser emocionalmente inteligente. La inteligencia emocional o “EQ” es la capacidad de ser consciente, controlar y expresar las propias emociones, y de manejar las relaciones interpersonales con juicio y empatía.
6.) Un fideicomisario debe permanecer imparcial
Si un fideicomiso tiene dos o más beneficiarios, el Fideicomisario tiene el deber de actuar con imparcialidad al invertir, administrar y distribuir la propiedad del fideicomiso. En otras palabras, el Fideicomisario no puede tener favoritos. Es especialmente importante tener esto en cuenta al nominar a un miembro de la familia para que se desempeñe como fideicomisario de otros miembros de la familia.
7.) Un fideicomisario debe estar disponible
Nombrar a una persona que tiene todas las cualidades descritas en esta lista como Fideicomisario no servirá de nada si la persona no está disponible para desempeñar el cargo. Por ejemplo, he escuchado a clientes decir: “Mi hijo es un exitoso corredor de bolsa en Wall Street; él sería el Síndico perfecto.” Tal vez, pero tal vez no, dependiendo de si tiene el tiempo y la disponibilidad para servir como fideicomisario en primer lugar. De manera similar, escuché: “Mi hija es una médica increíblemente inteligente; ella sería la administradora perfecta”. En realidad, probablemente esté abrumada con la gestión de su práctica; además, la inteligencia en un área, como la medicina, no se traduce necesariamente en la inteligencia emocional y el conocimiento financiero necesarios para desempeñarse como un fideicomisario eficaz.
8.) Un administrador debe estar dispuesto a buscar ayuda cuando sea necesario
No se debe esperar que un Fideicomisario individual vuele solo; más bien, el Fideicomisario ideal es capaz de identificar las fortalezas y debilidades personales y buscar ayuda cuando sea necesario. Por ejemplo, es común que los fideicomisarios empleen "ayudantes", como abogados, contadores públicos, contadores y asesores de inversiones, para guiarlos en el cumplimiento de sus deberes fiduciarios. Por lo tanto, debe elegir un Síndico que no tenga miedo de buscar la experiencia de profesionales cuando sea apropiado.
Para algunos clientes, elegir a un miembro de la familia individual para que actúe como fideicomisario puede ofrecer ventajas, especialmente cuando el miembro de la familia está familiarizado con la dinámica y los valores familiares, tiene experiencia en derecho y finanzas, y puede estar dispuesto a servir como fideicomisario por una tarifa con descuento. Por otro lado, elegir a un miembro de la familia como Fideicomisario sobre otro puede aumentar la discordia familiar y la percepción de favoritismo, particularmente entre hermanos. En tal caso, puede ser más apropiado elegir un fiduciario corporativo, como un banco o una compañía fiduciaria, para que actúe como Fideicomisario. Por ejemplo, un fiduciario corporativo puede ser una solución ideal en una situación de familia combinada, cuando se sabe que los beneficiarios están en desacuerdo, cuando se espera que el fideicomiso dure muchas generaciones o cuando el patrimonio contiene activos complejos, como una empresa de propiedad cerrada. .
Una objeción inicial frecuente a nombrar a un fiduciario corporativo como fideicomisario es el gasto involucrado. Sí, es cierto que los fiduciarios corporativos tienen derecho a que se les pague por desempeñarse como fideicomisarios, pero también el tío Tony. Mientras que el fiduciario corporativo tiene experiencia y está fuertemente regulado, es probable que el tío Tony no lo sea. En última instancia, si está considerando utilizar un fiduciario corporativo como fideicomisario, es importante revisar el programa de tarifas de la empresa y averiguar si existe un requisito financiero mínimo. Por ejemplo, muchos fiduciarios corporativos requieren $ 1 millón en activos bajo administración para servir como fideicomisario.
En algunos casos, recomiendo un enfoque combinado. Por ejemplo, si hay un miembro de la familia que tiene una afinidad o una forma especial de tratar con un beneficiario que de otro modo sería difícil, y el miembro de la familia es honesto y leal, pero no necesariamente tiene conocimientos financieros, considere nombrar al miembro de la familia para que se desempeñe como cofideicomisario. con un fiduciario corporativo. El cofideicomisario individual gestionará las expectativas y la volatilidad emocional del beneficiario y comunicará las necesidades del beneficiario al cofideicomisario corporativo, mientras que el cofideicomisario corporativo se asegurará de que las inversiones se asignen correctamente y que los avisos legales, la contabilidad y las declaraciones de impuestos estén presentado a tiempo. Este enfoque combinado puede ser beneficioso para todos los involucrados.
