TEIL III „Die 4 häufigsten Nachlassplanungsmythen“

Es gibt viele verschiedene Arten von Trusts. Es gibt Trusts, die darauf abzielen, Steuern zu minimieren. Es gibt Trusts für Begünstigte mit besonderen Bedürfnissen. Es gibt sogar Trusts, die speziell für den Besitz von Ferienwohnungen und Zweitwohnungen entwickelt wurden. In Nachlassplanung, die häufigste Art von Vertrauen heißt a widerrufliches Vertrauen, und sein Hauptzweck ist es, zu vermeiden Nachlass Gerichtsverfahren, wenn die Person, die es erstellt hat, stirbt. Da es so viele verschiedene Arten von Trusts gibt und das Trust-Gesetz von Staat zu Staat unterschiedlich ist, ist es kein Wunder, dass so viele Menschen das Ausmaß missverstehen Trusts schützen ihr Vermögen vor Gläubigern.

Was ist ein widerruflicher Trust?

A widerrufliches Vertrauen ist ein Trust, den Sie zu Lebzeiten gründen, um den Großteil Ihres Vermögens zu halten. Es ist „widerruflich“, weil Sie sich das Recht vorbehalten, es zu ändern oder sogar vollständig zu widerrufen, solange Sie am Leben sind und die geistige Fähigkeit dazu haben. Es gibt keine Begrenzung, wie oft Sie Ihre ändern können widerrufliches Vertrauen: Die Bedingungen können geändert werden, wenn sich Ihre Familiendynamik, Ihr Vermögen und Ihr Gesamtvermögen ändern, sowie als Reaktion auf Gesetzesänderungen. Wenn Sie sterben, weil der widerrufliche Trust (und nicht Sie persönlich) Ihr Vermögen besitzt, wird Ihr Vermögen am Nachlassverfahren vorbei und ohne gerichtliche Eingriffe an Ihre beabsichtigten Begünstigten weitergegeben. Bei einem Nachlass in Höhe von 1 Million US-Dollar bedeutet die Vermeidung eines Nachlassverfahrens eine Einsparung von mehr als 60,000.00 US-Dollar an Anwalts-, Testamentsvollstreckungs- und Gerichtskosten. Bei größeren Grundstücken können die Einsparungen in die Hunderttausende gehen. Es ist leicht zu verstehen, warum sich so viele Kunden dafür entscheiden errichten Sie widerrufliche Trusts, um Nachlassverfahren zu vermeiden (und der damit verbundene stolze Preis).

Was ist ein unwiderruflicher Trust?

Unwiderrufliche Trusts, erlauben es dem Ersteller (bekannt als „Settlor“ oder „Grantor“) hingegen im Allgemeinen nicht, den Trust nach der Gründung zu ändern. Daher, unwiderrufliche Trusts Im Vergleich zu widerruflichen Trusts sind sie tendenziell weniger flexibel, aber sie dienen anderen wichtigen Zwecken, die den Rahmen dieses Artikels sprengen würden.

Schützen Revocable Trusts und Irrevocable Trusts Sie vor Gläubigern?

Sowohl für widerrufliche als auch für unwiderrufliche Trusts, die nach den Gesetzen Floridas errichtet wurden, ist die Faustregel einfach: Vermögenswerte, die Sie zu Lebzeiten zu Ihrem eigenen Vorteil anvertrauen, sind nicht vor Ihren Gläubigern geschützt; Andererseits sind Vermögenswerte, die Sie zugunsten einer anderen Person anvertrauen, im Allgemeinen vor ihren Gläubigern geschützt.

• Antrag auf widerrufliche Trusts: Denken Sie daran, dass der Hauptvorteil der Errichtung eines widerruflichen Vertrauens zu Lebzeiten die Vermeidung von Nachlassverfahren ist; Ihr widerrufliches Vertrauen tut Ihnen aus Sicht des Vermögensschutzes nichts. Wenn Sie jedoch sterben, wird Ihr widerrufliches Vertrauen unwiderruflich (weil Sie nicht mehr am Leben sind, um es zu ändern). Wenn dies geschieht und Treuhandvermögen zugunsten Ihrer Begünstigten (z. B. Ihrer Kinder) weiter treuhänderisch gehalten wird, werden diese Vermögenswerte vor den Gläubigern Ihrer Kinder geschützt, solange die Trusts nach Florida als „Spendthrift“-Trusts gelten.

• Antrag auf unwiderrufliche Trusts: Ebenso erlaubt Ihnen das Gesetz von Florida nicht, Vermögenswerte in einem unwiderruflichen Trust zu Ihrem eigenen Vorteil zu platzieren und Ihre eigenen Gläubiger zu umgehen, unabhängig davon, ob solche Gläubiger jetzt existieren oder in Zukunft entstehen werden. Wenn Sie jedoch zu Lebzeiten einen unwiderruflichen Trust mit Vermögenswerten zugunsten eines Drittbegünstigten finanzieren, werden diese Vermögenswerte vor den Gläubigern des Begünstigten geschützt, solange der Trust nach Florida als „Spendthrift Trust“ gilt.

Was ist ein Verschwender-Trust?

A verschwenderisches Vertrauen ist ein Trust, der von einer Partei als „Settlor“ (z. B. ein Elternteil oder Großelternteil als „Settlor“) zugunsten eines Dritten als „Begünstigter“ (z. B. Kinder oder Enkel) errichtet wurde und vor dem des Drittbegünstigten geschützt ist Gläubiger und Räuber. Zu den potenziellen Gläubigern gehören nicht nur Vollstreckungsgläubiger, sondern auch Raubtiere wie ein sich scheidender Ehepartner. Aus diesem Grund gestalten viele meiner Mandanten das Erbe ihrer Kinder in einem weiteren Vertrauen, im Gegensatz zu einem direkten, um sicherzustellen, dass ein sich scheidender Ehepartner nicht behauptet, dass ihm in einem Scheidungsverfahren die Hälfte (oder mehr!) des Erbes des Kindes zusteht. In den letzten Jahren habe ich in meiner Praxis einen Trend festgestellt, bei dem Eltern verlangen, dass ihre Kinder einen Ehevertrag unterzeichnen, um von ihnen Treuhandverteilungen zu erhalten verschwenderische Trusts. Dies bedeutet, dass das Kind, wenn es noch nicht verheiratet ist, aber heiraten möchte, wenn der Trust finanziert wird (normalerweise kurz nach dem Tod des Elternteils), einen Ehevertrag mit seinem beabsichtigten Ehepartner unterzeichnen muss, um in den Genuss von Ausschüttungen von ihr zu kommen verschwenderisches Vertrauen. Wenn das Kind zum Zeitpunkt der Stiftung bereits verheiratet ist, kann ein Ehevertrag das Problem lösen. Wenn das Kind den Vorteil eines Ehevertrags sieht, um sein getrenntes Vermögen bei einer Scheidung zu schützen, aber zu schüchtern ist, um das Problem mit seinem beabsichtigten Ehepartner anzusprechen, kann es in einigen Fällen hilfreich sein, wenn die Bedingungen des Vertrauens der Eltern einen Ehevertrag erfordern verschiebe die Last (und die Schuld).

Wie erstellt man einen Spendthrift Trust nach Florida-Gesetz?

Der Trust sollte mindestens das Wort „Spendthrift“ im Titel verwenden. Die beste Praxis besteht jedoch darin, eine detaillierte Bestimmung in das Treuhanddokument aufzunehmen, die sowohl die freiwillige als auch die unfreiwillige Übertragung des Anteils des Begünstigten einschränkt. Speziell, Florida-Statut 736.0502(2) sieht vor: „Eine Laufzeit eines Trusts, die vorsieht, dass das Interesse eines Begünstigten einem verschwenderischen Trust unterliegt, oder Worte von ähnlicher Bedeutung, reichen aus, um sowohl die freiwillige als auch die unfreiwillige Übertragung des Interesses des Begünstigten zu verhindern.“ Section 736.0502(3) sieht weiter vor: Ein Begünstigter darf eine Beteiligung an einem Trust nicht unter Verstoß gegen eine gültige Verschwendungsbestimmung übertragen, und, sofern in diesem Teil [des Florida Trust Code] nichts anderes bestimmt ist, ein Gläubiger oder Zessionar des Begünstigten die Zinsen oder eine Ausschüttung durch den Treuhänder nicht vor Erhalt der Zinsen oder Ausschüttung beim Begünstigten erreichen. Anders ausgedrückt: Die Gläubiger des Begünstigten können nicht auf die Vermögenswerte des Spendthrift Trust eines Begünstigten zugreifen, selbst wenn der Begünstigte versucht, die Vermögenswerte zu verpfänden, zu versprechen oder zu unterzeichnen, da der Begünstigte dazu kein gesetzliches Recht hat. Nur der Treuhänder hat die Kontrolle über das Treuhandvermögen. Es gibt noch andere wichtige Faktoren, die bei der Gestaltung der Bedingungen des Spendthrift Trust eines Begünstigten zu berücksichtigen sind. Wer wird zum Beispiel der Treuhänder sein? Der Treuhänder ist für die Verwaltung des Treuhandvermögens und die Ausschüttung an oder zugunsten des Begünstigten verantwortlich. Während die Begünstigte ihr eigener Co-Treuhänder sein darf, muss es mindestens einen unabhängigen Treuhänder geben, der neben dem Begünstigten tätig ist – andernfalls kann ein Gläubiger den Trust aufheben, indem er argumentiert, dass der Begünstigte uneingeschränkten Zugriff auf das Treuhandvermögen hat.

Sollte das Vertrauen der Begünstigten ihr Leben lang bestehen? oder sollte es in einem bestimmten Alter enden?

Einige Kunden entscheiden sich dafür, den Verschwender-Trust eines Kindes im Alter von 35 oder 40 Jahren zu kündigen, während andere der Meinung sind, dass die Laufzeit des Trusts lebenslang sein sollte und dem unabhängigen Treuhänder einen weiten Ermessensspielraum darüber geben, wie das Treuhandvermögen im Laufe des Lebens des Begünstigten verwendet wird. Ein qualifizierter Anwalt für Nachlassplanung wird Sie durch Ihre Optionen zur Gestaltung der Ausschüttungsbestimmungen eines Verschwender-Trusts eines Begünstigten in Übereinstimmung mit Ihren persönlichen Zielen und Werten führen. Verschwenderische Trusts sind ein wirksames Mittel, um das Erbe Ihrer Begünstigten nach Ihrem Ableben zu schützen; Nach dem Gesetz von Florida können Sie jedoch zu Lebzeiten kein Vermögen zu Ihrem eigenen Vorteil „verschwenden“. Noch eine widerrufliches Vertrauen dient einem wichtigen Zweck, indem es zeitraubende und teure Nachlassverfahren vermeidet und die Bedingungen der Spendthrift Trusts Ihrer Begünstigten festlegt. Um zu erfahren, wie Sie Ihr Vermögen zu Lebzeiten vor Ihren Gläubigern schützen können, lesen Sie bitte meinen Vermögensschutz-Blog: Sicherung Ihres Vermögens.