Eines der größten Missverständnisse bei der Nachlassplanung ist der Glaube, dass Ein letzter Wille und ein Testament zu haben, vermeidet ein Nachlassverfahren. Wie in Teil 1 dieser Serie erklärt, Testamente vermeiden kein Nachlassverfahren; Vielmehr ermöglicht es Ihnen ein Testament zu wählen, wer Ihr Eigentum im Todesfall erbt, anstatt sich auf Floridas gesetzliche Standardregeln zu verlassen, die als „intestate Nachfolge.“ In Teil 1 dieser Serie wurden mehrere Techniken besprochen, die dies tun Nachlass vermeiden, wie gemeinsames Eigentum mit Hinterbliebenenrecht und Benennung der Begünstigten, einschließlich Beispiele und potenzieller Fallstricke, wenn diese Techniken nicht richtig angewendet werden. Dieser Artikel setzt diese Diskussion fort, indem er erklärt, wie Enhanced Life Estate Deeds und Widerrufliche Trusts kann auch verwendet werden, um ein Nachlassgericht in Florida zu vermeiden.

Verbesserte Erbschaftsurkunden

Ähnlich wie bei der Benennung von POD- oder TOD-Begünstigten auf Finanzkonten und Lebensversicherungspolicen erlaubt Ihnen das Gesetz von Florida, Begünstigte auf Immobilien zu benennen, was auch möglich ist Nachlass vermeiden (solange Ihre Begünstigten Sie überleben). Die bevorzugte Form dieser Technik ist als „Enhanced Life Estate Deed“ bekannt, auch bekannt als „Lady Bird Deed“. Diese Form der Erbschaftsurkunde ist „aufgewertet“, weil sie es dem ursprünglichen Eigentümer oder den ursprünglichen Eigentümern ermöglicht, das Eigentum weiter zu nutzen und zu genießen, ohne dass die in der Urkunde genannten übrigen Begünstigten eingreifen – dies gilt rechtlich gesehen. In Wirklichkeit jedoch Lebensunterhaltsurkunden (selbst „erweiterte“ Lebenseigentumsurkunden) können Eigentumsprobleme verursachen, wenn der ursprüngliche Eigentümer die Immobilie verkaufen oder refinanzieren möchte. Nehmen wir zum Beispiel an, Rick und Marty möchten bei ihrem Tod ihr Haus Ricks Sohn Bobby aus einer früheren Ehe überlassen. Rick und Marty führen eine aus und nehmen sie auf Verbesserte Erbschaftsurkunde Reservieren eines erweiterten Lebensnachlasses für ihr Leben, der Rest für Bobby, wenn sowohl Rick als auch Marty verstorben sind. Nehmen wir weiter an, dass Rick zuerst stirbt und Marty danach das Grundstück verkaufen und sich in eine kleinere Wohnung verkleinern möchte. Obwohl Marty die Immobilie legal ohne Bobbys Beitritt oder Erlaubnis verkaufen kann, ist in Wirklichkeit der Titelmakler für die Abwicklung zuständig Immobilien Schließung wird Bobbys Unterschrift benötigen, damit Marty das Grundstück verkaufen kann. Dies ist wichtig zu verstehen, um zu entscheiden, ob eine Verbesserte Erbschaftsurkunde ist ein passender Bestandteil Ihres Overalls Nachlassplan. Für Senioren, die nicht beabsichtigen, ihren Wohnsitz vor dem Tod zu verkaufen, kann eine Enhanced Life Estate Deed die perfekte Lösung sein, um eine Erbschaft nach ihrem Ableben zu vermeiden; jedoch für jüngere Kunden, die planen, ihre Wohnimmobilie in den nächsten 5 oder 10 Jahren zu verkaufen oder zu refinanzieren, an Verbesserte Erbschaftsurkunde kann sich eher als Belastung denn als Vorteil erweisen.

Widerrufliche Trusts

Eigentum betitelt im Namen von a Widerrufliches Vertrauen vermeidet Nachlassverfahren nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers (bekannt als der „Settlor“ des Trusts). Dies liegt daran, dass der Trust eine juristische Person ist, die außerhalb des Treugebers lebt; Tatsächlich können Trusts in Florida bis zu 360 Jahre bestehen. Von allen Techniken zur Nachlassvermeidung, die in Teil 1 und 2 dieses Artikels beschrieben werden, Revocable Trusts sind sicherlich die flexibelsten, zum Teil, weil der Settlor, solange er lebt und handlungsfähig ist, den Trust von Zeit zu Zeit ändern kann. Häufige Gründe, warum Kunden ihre Revocable Trusts ändern, sind:

• Veränderungen in der Familiendynamik (z. B. Heirat, Tod, Scheidung, Geburt von Kindern oder Enkelkindern).
• Vermögensveränderung oder Neuerwerb (z. B. Erwerb einer neuen Wohnung oder Ferienwohnung).
• Änderungen in den Steuergesetzen.
• Änderungen im Landesrecht.

Widerrufbare Trusts werden auch bevorzugt, weil sie es Ihnen ermöglichen, für mehrere Eventualitäten zu planen, einschließlich für minderjährige Begünstigte, Begünstigte mit besonderen Bedürfnissen, Begünstigte mit Suchtproblemen oder Begünstigte, die einfach nicht gut mit Geld umgehen können.

Vergleich: Trusts vs. Miteigentum vs. Beneficiary Designation

Wenn Sie alles zusammenfassen, sollten Sie die Vor- und Nachteile der Verwendung eines widerruflichen Trusts im Vergleich zu gemeinsamem Eigentum im Vergleich zu Begünstigten-Bezeichnungen berücksichtigen, um ein Nachlassverfahren zu vermeiden. Angenommen, Rick und Marty sind verheiratet und haben ein Maklerkonto in Höhe von 2 Millionen US-Dollar, auf das sie im Laufe der Jahre relativ gleichmäßig eingezahlt haben. Sie besitzen das Konto als gemeinsame Mieter mit Hinterbliebenenrecht (JTROS). Rick möchte, dass seine 50 % des Kontos letztendlich an seinen Sohn Bobby übergehen, und Marty möchte, dass seine 50 % des Kontos letztendlich an eine Kombination aus Nichten und Neffen und seiner bevorzugten Wohltätigkeitsorganisation übergehen. Als solches hinterlässt Rick's Will seinen gesamten Nachlass Marty, gefolgt von Bobby, und Marty's Will hinterlässt seinen gesamten Nachlass Rick, gefolgt von seinen Nichten, Neffen und der Wohltätigkeitsorganisation.

Gemeinsames Eigentum + Testamente:

Wenn sich Rick und Marty auf gemeinsames Eigentum und ihre jeweiligen Testamente verlassen, hängt es davon ab, wer das Konto letztendlich erbt, wer zuerst stirbt. Wenn beispielsweise Rick zuerst stirbt, erbt Marty automatisch das gesamte Konto Überlebensrecht, und wenn Marty stirbt, wird das Konto gemäß seinem Testament an seine Nichten, Neffen und seine bevorzugte Wohltätigkeitsorganisation verteilt, und Bobby wird nichts bekommen. Umgekehrt, wenn Marty zuerst stirbt, erbt Rick das gesamte Konto per Hinterbliebenenrecht, und wenn Rick stirbt, wird das Konto an Bobby verteilt, und Martys Nichten und Neffen und Wohltätigkeitsorganisationen erhalten nichts.

Begünstigte Bezeichnungen:

Nehmen wir stattdessen an, dass Rick und Marty Bobby als 50 % POD-Begünstigten auf dem gemeinsamen Konto benennen, wobei Martys Nichten, Neffen und die Wohltätigkeitsorganisation die verbleibenden 50 % als POD-Begünstigte aufteilen. Nehmen wir weiter an, dass Bobby vor Rick und Marty stirbt, und Rick stirbt kurz darauf, ohne die Benennung des Begünstigten für Bobby auf dem Konto aktualisiert zu haben. Wenn Marty stirbt, wer erhält dann die 50 %, die ursprünglich Bobby zugeteilt wurden? Leider ist die Antwort hier unbekannt. Wahrscheinlich wird das Ergebnis zu einem großen Teil davon abhängen, wie die Begünstigtenformen und internen Richtlinien des jeweiligen Finanzinstituts funktionieren, wenn ein benannter Begünstigter vor dem Kontoinhaber verstirbt.

Widerrufliches Vertrauen:

Angenommen, Rick und Marty gründen stattdessen a Widerrufliches Vertrauen und betiteln Sie das 2-Millionen-Dollar-Maklerkonto im Namen des Trusts. Die Bedingungen des Trusts sehen vor, dass nach dem Tod des ersten Ehegatten der überlebende Ehegatte weiterhin Zugriff auf die Kontogelder hat; Wenn jedoch der überlebende Ehepartner stirbt, soll der Erlös zu 50 % an Bobby und zu 50 % an Martys Nichten, Neffen und seine bevorzugte Wohltätigkeitsorganisation aufgeteilt werden. Wichtig ist, dass die Bedingungen des Trusts weiterhin vorsehen, dass, wenn Bobby Rick und Marty nicht überlebt, Bobbys 50 % verteilt werden sollten: eine Hälfte an Bobbys Frau und die andere Hälfte als weiteres Vertrauen für Bobbys minderjährige Kinder (d. h. Ricks Enkelkinder). . Darüber hinaus sieht der Trust vor, dass die Gelder in Bobbys Kindertrusts zur Finanzierung ihrer College-Ausbildung verwendet werden können, und wenn nach dem College noch etwas Vermögen übrig ist, können sie den Rest haben, wenn sie 25 werden. Wie Sie sehen können, für Rick und Marty, ihr Revocable Trust vermied nicht nur ein Nachlassverfahren, sondern ermöglichte ihnen auch, für Eventualitäten wie Bobbys unerwarteten Tod vorzusorgen, einschließlich der Betreuung von Bobbys überlebendem Ehepartner und der College-Ausbildung seiner minderjährigen Kinder. In Wirklichkeit verwenden die meisten meiner Kunden eine Kombination aus Miteigentum, Begünstigtenbezeichnungen und Widerrufliche Trusts als Schlüsselkomponenten ihres gesamten Nachlassplans. Ein qualifizierter Anwalt für Nachlassplanung prüft jedes Ihrer Vermögenswerte mit Ihnen, einschließlich der aktuellen Eigentums- und Begünstigtenbezeichnungen, um dies festzustellen wie Sie Ihren Nachlassplan am besten strukturieren basierend auf Ihren einzigartigen Umständen, Ihrer Familiendynamik und Ihren Zielen. Gelegentlich kommen einige Kunden davon, sich auf Begünstigtenbezeichnungen zu verlassen, die durch ein einfaches Testament ergänzt werden. Die meisten Kunden ziehen jedoch enorme Vorteile, wenn sie einen Revocable Trust als Eckpfeiler ihres Nachlassplans integrieren. Bitte Klicke hier um Teil 1 der 4 häufigsten Nachlassplanungsmythen zu lesen: Mythos Nr. 1: Testamente vermeiden Nachlass.