Una de las preguntas más fundamentales que ayudo a responder a los clientes es qué debe servir como base de su plan patrimonial: una Testamento o fideicomiso? Es cierto que en Florida, generalmente tiene dos opciones con respecto a lo que funciona como la piedra angular de su plan patrimonial: (1) una Última voluntad y testamento contra (2) un Fideicomiso "vivo" revocable (a veces también denominado "fideicomiso familiar"). La principal ventaja de tener un fideicomiso versus un testamento es que los activos titulados en el Fideicomiso evitan la sucesión después de su muerte. Típicamente, abogados de planificación patrimonial cobrar más para establecer un plan basado en fideicomiso frente a un plan basado en testamento, principalmente porque un plan basado en fideicomiso requiere más trabajo y experiencia, pero también por el valor económico que recibe el cliente al evitar la sucesión para sus beneficiarios previstos. Para la mayoría de mis clientes, gastar el dinero adicional ahora para evitar la sucesión (y el alto precio que la acompaña) para sus beneficiarios más adelante tiene más sentido económico por las siguientes razones:
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La sucesión puede llevar mucho tiempo
En Florida, no usamos el término “Ejecutor” – en su lugar, usamos el término “Representante personal” (o “PR” para abreviar). En Florida, el PR en un proceso de sucesión debe esperar a que el tribunal emita “Cartas de Administración” antes de que el RP pueda acceder y tratar con los bienes patrimoniales. ¿Exactamente cuánto tiempo se tarda en iniciar la sucesión? Esto dependerá en gran medida del condado en particular donde se presente el procedimiento de sucesión. En general, se requiere que la sucesión se presente en el condado donde residía la persona fallecida en el momento de su muerte. Debería esperar que los tribunales de sucesiones en condados más grandes como Hillsborough y Miami-Dade tomen más tiempo para procesar Cartas de Administración que en condados de tamaño mediano como Pinellas, Sarasota y Manatee, que generalmente emiten Cartas de administración dentro de las tres o cuatro semanas posteriores a la Petición de Administración y se presentan los alegatos judiciales relacionados para abrir el patrimonio. En resumen, usted está mirando alrededor de un mes sólo para iniciar el procedimiento de sucesión. Una vez que se emiten las Cartas de administración, el RP puede comenzar a hacer el trabajo pesado, incluida la liquidación de cuentas bancarias y otras propiedades, incluida la preparación y listado de bienes inmuebles para la venta. Casi al mismo tiempo, PR también establece una cuenta corriente de patrimonio con su propio Número de Identificación de Empleador emitido por el IRS y comienza a notificar a los acreedores "razonablemente comprobables" con un tipo especial de aviso legal llamado "Aviso a los acreedores” (el proceso de notificación a los acreedores se analiza con más detalle a continuación). En última instancia, debe esperar que un procedimiento de sucesión formal tome entre ocho y doce meses en total, aunque algunas sucesiones toman mucho más tiempo que esto, especialmente si hay circunstancias atenuantes, como:- Problemas complejos de acreedores (especialmente relacionados con el IRS)
- Bienes inmuebles ocupados por inquilinos
- Un negocio operativo que es parte del patrimonio
- Luchas internas entre beneficiarios
- Disputas sobre la validez de la última voluntad y testamento del difunto
- Disputas relacionadas con la interpretación de la Última Voluntad y Testamento del difunto
La sucesión es favorable para los acreedores
En los procedimientos sucesorios, el PR está obligado a notificar “razonablemente comprobable"acreedores y publicar un legal"Aviso a los acreedores” en el periódico local, proporcionando así un foro abierto para que los posibles acreedores presenten reclamos contra el patrimonio por un período obligatorio de 90 días conocido como “período de reclamaciones de los acreedores.” Por el contrario, el Fideicomisario de un Fideicomiso Revocable no tiene el deber afirmativo de notificar a los acreedores sobre la naturaleza y el valor de los activos del fideicomiso. Un acreedor que busque acceder a los activos del fideicomiso necesitaría presentar una demanda por separado para citar esta información. En resumen, el Fideicomisario de un Fideicomiso en Vida Revocable tiene mucha más influencia en el trato y negociación con acreedores potenciales después de que alguien muere. Compare esto con un PR en un procedimiento de sucesión, que en realidad tiene un deber fiduciario con los acreedores de la herencia que tienen derecho a recibir el pago antes de que los beneficiarios puedan recibir su herencia.La sucesión es costosa
Ambos administración de sucesiones y fideicomisos involucrar honorarios y costos. En una administración testamentaria, tanto el RP como el abogado del RP pueden recibir una comisión del 3 % sobre el primer millón de dólares de los activos y luego una comisión del 1 % sobre los activos entre $2.5 y 1 millones, y el porcentaje de comisión disminuye gradualmente a medida que la sucesión aumentan los valores de los activos.- Ejemplo de legalización de $2 millones. Para una herencia de $2 millones, sus beneficiarios deben esperar que su herencia se reduzca en aproximadamente $110,000.00+ en honorarios y costos. La ley de Florida contiene una presunción de que es razonable que el RP y el abogado del RP reciban cada uno $55,000.00 en un patrimonio de $2 millones, además de los costos judiciales y los costos administrativos relacionados. Estatutos de Florida Sección 733.617 (Compensación de PR); Estatutos de Florida Sección 733.6171 (Compensación de abogados).
Clientes ideales para testamentos
A pesar de recibir la información anterior, algunos de mis clientes eligen confiar en los testamentos como la base de su plan patrimonial. Las razones típicas para elegir un testamento en lugar de un fideicomiso incluyen:La mayoría (o todos) de los bienes del cliente pasarán fuera del testamento en virtud de la propiedad conjunta.
- Por ejemplo, Linda es propietaria de su residencia principal como copropietarios con derecho de supervivencia con su hijo, Loyd, quien vive con ella y se desempeña como su cuidador. Cuando Linda muera, Loyd heredará automáticamente su residencia principal por ministerio de la ley en virtud de la tenencia conjunta. La transición de propiedad ocurrirá fuera del testamento de Linda y, por lo tanto, evitará la sucesión.
La mayoría (o todos) de los bienes del cliente pasarán fuera del testamento a través de la designación de beneficiarios.
- Por ejemplo, Linda ha nombrado a Loyd como beneficiario de "pago en caso de muerte" ("POD") en todas sus cuentas bancarias. Cuando Linda muera, Loyd podrá reclamar los fondos en las cuentas de Linda como beneficiario POD presentando el certificado de defunción de Linda en el banco. La transición de propiedad ocurrirá por ministerio de la ley en virtud de las designaciones de beneficiarios y, por lo tanto, fuera del testamento de Linda, evitando así la sucesión.
El cliente preferiría ahorrar dinero ahora y que sus beneficiarios paguen la sucesión más tarde.
- Algunos clientes sienten que sus beneficiarios deben “pagar la factura” en la sucesión para poder gastar menos en planificación patrimonial durante sus vidas. Estos clientes generalmente tienen beneficiarios que son una organización benéfica o adultos equilibrados sin adicciones u otros problemas especiales.
Clientes ideales para fideicomisos
Sin embargo, no todos los clientes pueden confiar en los testamentos, la propiedad conjunta o la designación de beneficiarios para evitar la sucesión sin arriesgar un daño importante a sus beneficiarios previstos. Además, no todos los activos se prestan para tener un “pago a la muerte” beneficiario: las más destacadas son las entidades comerciales y, en muchos casos, las inmobiliarias. Además de las demoras de tiempo y los costos asociados con la sucesión mencionados anteriormente, existen otras razones convincentes para utilizar un fideicomiso familiar en lugar de un testamento o las designaciones de beneficiarios incluyen:- Beneficiarios con necesidades especiales que reciben beneficios gubernamentales como Medicaid y pueden requerir un Fideicomiso para necesidades suplementarias (también conocido como Fideicomiso para necesidades especiales) para garantizar que sus beneficios no se pierdan cuando reciban una herencia.
- Beneficiarios menores de edad (menores de 18 años) que de otro modo requerirían la intervención del tribunal de tutela para heredar bienes.
- Beneficiarios que no manejan bien el dinero (aunque sean mayores de 18 años).
- Beneficiarios con problemas de adicción (por ejemplo, drogas legales e ilegales, alcohol o juegos de azar).
- Beneficiarios en un matrimonio difícil (y por lo tanto propensos al divorcio).
- Beneficiarios propensos a litigios (p. ej., profesiones de alto riesgo, incluida la medicina; quiebra).
- Dirigir un negocio, que generalmente requiere acceso inmediato a la cuenta operativa de la empresa, nómina, etc. para evitar una "venta forzosa" tras la muerte del propietario.
- Ser propietario de bienes inmuebles (bienes raíces) en más de un estado puede estar sujeto a sucesión en todos los estados donde posee propiedades (no solo en Florida).
- Para bienes inmuebles de alquiler, los retrasos en el trato con los inquilinos tras la muerte del propietario a menudo causan problemas con el cobro del alquiler y la renegociación de los contratos de arrendamiento, o simplemente para tener acceso a los fondos para hacer las reparaciones que los propietarios normalmente están obligados a hacer.
