A partir del 1 de enero de 2024, el Ley de Transparencia Corporativa entrará en vigor, lo que significa que millones de propietarios de empresas en todo el país deberán presentar informes adicionales. No presentar estos informes puede resultar en sanciones y potencialmente encarcelamiento.
Le instamos a que lea este blog detenidamente, ya que los pasos que dé durante el próximo año serán fundamentales en su proceso de presentación de informes.
Cláusula de exención de responsabilidades: Este blog debe utilizarse con fines introductorios y no como sustituto de la asistencia profesional en materia de cumplimiento y asesoramiento legal. Por favor, siéntase libre de Póngase en contacto con nuestros abogados de negocios de Florida hoy Para guiarte a través del proceso.
Índice del contenido
¿Qué es la Ley de Transparencia Empresarial?
La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) establece los requisitos de presentación de informes de información sobre beneficiarios reales (BOI) para empresas calificadas (compañías informantes) en los EE. UU. Se aprobó en 2021 y exige que las empresas presenten la información ante el Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de Estados Unidos.
Fue aprobada como parte de la Ley de Autorización de Defensa Nacional, para combatir la corrupción y los delitos financieros. El objetivo principal es revelar cualquier intento de utilizar empresas fantasma que encubran o financien actividades ilícitas.
Su norma de presentación de informes entra en vigor a partir del 1 de enero de 2024. Todos los propietarios de empresas deben asegurarse de cumplir con todos los requisitos reglamentarios. Se recomienda hablar con su abogado comercial de Florida si tiene alguna pregunta.
¿Cuándo debo presentar el informe inicial?
La fecha de vencimiento del informe de información sobre beneficiarios reales de su empresa está determinada por el momento en que se formó su empresa.Para empresas declarantes registradas antes del 1 de enero de 2024:
- A más tardar el 1 de enero de 2025. Puede comenzar a partir del 1 de enero de 2024.
Formado a partir del 1 de enero de 2024:
- Dentro de los 30 días siguientes a la recepción de la notificación de una efectiva formación o registro.
¿Cuáles son las sanciones por incumplimiento de la Ley de Transparencia Empresarial?
Presentar un BOI falso y no presentarlo en absoluto resulta en:- Sanciones civiles de $500 por día, y/o;
- Hasta 2 años de prisión y 250,000 dólares de sanciones penales.
¿Quién está obligado a informar según la Ley de Transparencia Empresarial?
Si es propietario de una pequeña empresa, puede asumir que su empresa es una empresa informante. Las siguientes entidades deben cumplir con las Ley de Transparencia Empresarial:- Cualquier entidad incorporada
- Una sociedad de responsabilidad limitada 'LLC'
- Cualquier entidad creada a través del Secretario de Estado o cualquier oficina similar conforme a la ley de un estado o tribu india.
- Cualquier corporación, LLC u otra entidad que se constituya conforme a las leyes de un país extranjero y esté registrada para hacer negocios en cualquier estado o jurisdicción tribal.
- Esto incluye:
-
- Sociedades Limitadas
- Fideicomisos comerciales
- Fideicomisos estatutarios
¿Quién está exento de informar según la Ley de Transparencia Corporativa?
23 categorías de entidades están exentas de ser clasificadas como empresas declarantes. Éstas incluyen:- Grandes empresas operativas: empresas con más de 20 empleados a tiempo completo en EE. UU., más de 5 millones de dólares en ingresos de origen estadounidense y presencia operativa física en EE. UU.
- Emisores registrados ante la Comisión de Bolsa y Valores;
- Bancos, sociedades de cartera bancarias, sociedades de cartera de ahorros y préstamos, cooperativas de crédito, entidades de servicios públicos del mercado financiero y empresas de servicios monetarios registradas en FinCEN.
- Entidades registradas bajo la Ley de Bolsa de Productos Básicos, compañías de inversión registradas o asesores de inversiones, corredores de bolsa y asesores de fondos de capital de riesgo registrados.
- Compañías de seguros o productores de seguros con licencia estatal
- Empresas de contabilidad
- Utilidades Publicas
- Ciertos vehículos de inversión mancomunados
- Entidades exentas de impuestos o ciertas entidades que ayudan a entidades exentas de impuestos
- Empresas inactivas.
¿Cómo presento mis informes sobre la Ley de Transparencia Corporativa?
Las empresas que informan pueden presentar sus declaraciones en línea utilizando un sistema al que se puede acceder aquí. Es posible que su abogado comercial de Florida pueda proporcionarle una maqueta basada en información preliminar para que pueda organizarse.¿Qué debo informar según la Ley de Transparencia Corporativa?
- Empresas creadas antes del 1 de enero de 2024, debe presentar información sobre sus beneficiarios reales, pero no están obligados a proporcionar información sobre sus Solicitantes de Empresa.
- Empresas creadas en or después del 1 de enero de 2024, debe presentar ambas los solicitantes de la empresa y los beneficiarios reales.
- Nombre de la entidad
- Cualquier nombre alternativo, como nombres comerciales.
- dirección comercial
- Jurisdicción de formación
- La jurisdicción estatal o tribal de registro, para empresas extranjeras.
- Un número de identificación único (como TIN, EIN, LEI, etc.).
- Sus beneficiarios reales
Solicitantes de empresas
Algunas entidades también deberán informar sobre los 'Solicitantes de empresas'. Estos son:- El nombre de quien es responsable de archivar, dirigir o controlar el archivo de los documentos de constitución.
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- Nombre legal completo
- Fecha de nacimiento Dirección residencial o comercial actual
- Un número de identificación único de un documento de identificación aceptable.
- Una imagen del documento.
Cambios en la información reportada anteriormente
- Cualquier cambio en la información previamente reportada sobre una Compañía Informante o beneficiario final debe informarse a FinCEN dentro de los treinta (30) días.
- No se requieren actualizaciones de la información del solicitante de la empresa.
- Cualquier error debe informarse dentro de los treinta (30) días siguientes a su conocimiento.
- Cada vez que hay un cambio en la propiedad de una entidad, es posible que se le solicite a la entidad que presente información sobre el beneficiario final o actualice un informe existente. Comuníquese con su abogado comercial de Florida para determinar qué debe presentar su entidad.
Propietarios beneficiarios
La Ley de Transparencia Corporativa define a los beneficiarios reales como alguien que:- Ejerce control sustancial sobre una Sociedad Sujeta o;
- Posee o controla al menos el 25% de las participaciones accionarias de una Sociedad Sujeta.
¿Qué información debe informar un beneficiario real?
Los beneficiarios finales deben enviar información de identificación personal a FinCEN. Se utilizará para confirmar que su negocio es legítimo.- Nombre
- Fecha de nacimiento
- Dirección residencial
- Un número de identificación único de un documento de identidad.
- El estado o jurisdicción donde se emitió el documento.
¿Qué es el 'control sustancial'?
La Ley de Transparencia Corporativa define que cualquier persona tiene control sustancial sobre una Compañía Sujeta si:- Se desempeña como alto funcionario de la empresa que reporta (ocupando un cargo o ejerciendo la autoridad del presidente, director ejecutivo, director financiero, director de operaciones, asesor general o cualquier otro funcionario similar)
- Tiene autoridad para nombrar o destituir a cualquier alto funcionario o director de la junta (o similar).
- Tiene influencia sustancial sobre asuntos importantes de la entidad.
¿Cómo afecta la Ley de Transparencia Empresarial a mi negocio?
Los requisitos de esta ley son nuevos, por lo que todavía no se puede transmitir todo su impacto. Sin embargo, puedes esperar:- Obligaciones de informar: Tareas adicionales de cumplimiento, para recopilar, mantener y reportar información. Es posible que necesite actualizar su forma de operar, sus sistemas, responsabilidades y políticas.
- Costos financieros: FinCEN estima que las empresas necesitarán gastar entre $ 85.14 y $ 2,614.87 para cumplir con las normas. Cuanto más simple sea su entidad, menor será el costo.
- Costos de tiempo: Se requerirá trabajo adicional para cumplir y presentar los informes. Así que asegúrese de tener tiempo programado para completar estas obligaciones. Es aconsejable contratar a un abogado comercial de Florida para eliminar el costo de tiempo y garantizar el cumplimiento.
- Transparencia mejorada: La CTA eliminará cierto nivel de privacidad para muchas entidades.
- Relaciones comerciales mejoradas: En teoría, la CTA debería mejorar la seguridad empresarial en Estados Unidos y eliminar las entidades comerciales ilegítimas, mejorando la vida de todas las empresas honestas.
- Aumento reputacional: Las empresas que cumplen pueden inspeccionar una mejor posición ante clientes, socios e inversores, ya que el cumplimiento demuestra un compromiso con la transparencia.
