En planificación patrimonial mundo, el término “protección de activos” puede considerarse un poco como una “mala palabra”. Esto se debe a que la ley de Florida establece que cualquier transacción diseñada principalmente para “evitar, obstaculizar, demorar o defraudar” a los acreedores puede ser anulada o, en otras palabras, anulada. Pero la verdad es que una parte integral de planificación patrimonial siempre debe incluir una evaluación de la exposición de responsabilidad del cliente, ya sea que el cliente sea un médico, un piloto aficionado o un maestro de escuela jubilado.

Errores comunes de protección de activos

El expediente del cliente nunca debe llevar la etiqueta “Protección de bienes"O"Planificación de protección de acreedores”, porque si alguna vez se impugna una transacción y se cita el archivo del cliente, este tipo de etiquetas son un “clavo en el ataúd”, por así decirlo, porque hablan de la intención del cliente con respecto a los acreedores potenciales. Así es, dije acreedores potenciales: bajo la ley de la Florida, en general, está mal visto evitar, obstaculizar, retrasar o defraudar tanto a los acreedores reales actuales como a los acreedores potenciales. Por lo tanto, es de suma importancia que el cliente y su abogado de planificación patrimonial aborden el tema de la protección de activos con las garantías adecuadas.

BUENAS PRÁCTICAS

• Primero, el cliente y su abogado de planificación patrimonial deben discutir técnicas de protección de activos en persona o por teléfono, nunca por correo electrónico.
• En segundo lugar, el expediente del cliente debe titularse simplemente, “Planificación de Herencias.” Incluso si el objetivo principal del cliente al reunirse con el abogado es la planificación de protección de activos, es una buena idea que el abogado actualice los documentos principales de planificación patrimonial del cliente junto con cualquier técnica de protección de activos. Esto refuerza la posición del cliente de que su objetivo general era una actualización de la planificación patrimonial en general, y que los beneficios de protección de los acreedores derivados de ello eran simplemente tangenciales.
• En tercer lugar, planificación de protección de activos siempre debe comenzar cuando el "cielo está despejado", lo que significa que, idealmente, el cliente debe implementar una planificación que minimice la exposición de responsabilidad cuando no haya reclamos o juicios pendientes. La mera amenaza de litigio es suficiente para deshacer incluso la maniobra de protección de activos más sofisticada.
• Cuarto, un abogado calificado en planificación patrimonial llevará a cabo una evaluación de la exposición crediticia del cliente sin ni siquiera haber sido consultado; todos manejamos o viajamos como pasajeros en vehículos motorizados diariamente, lo que por su propia naturaleza es una actividad peligrosa. Además, y desafortunadamente, nuestra sociedad es extremadamente litigiosa, por lo que en estos días todos son un objetivo potencial para una demanda.

¿Que puedes hacer para protegerte?

Mis clientes a menudo se sorprenden de que, según la ley de Florida, la mayoría de sus activos ya reciben algún nivel de protección de los acreedores. El tipo de protección generalmente cae dentro de una de tres categorías principales: derecho constitucional, estatutario o consuetudinario. Estos son algunos ejemplos comunes aplicables a los residentes de Florida:*

1.) Granja de Florida

Constitución de Florida establece que la residencia principal de un residente de Florida no está sujeta a venta forzosa por parte de la mayoría de los acreedores, incluida la mayoría de los acreedores judiciales. Por lo tanto, su residencia principal puede ser uno de los lugares más seguros para depositar su efectivo. Dicho esto, un inconveniente obvio es la falta de liquidez de los bienes inmuebles y el hecho de que cada inversión en su residencia no necesariamente aumenta su valor de mercado: solo porque gaste $ 40,000.00 en una piscina infinita no significa que el valor de su residencia ahora ha aumentado en $40,000.00. También se debe tener en cuenta que hay tres tipos principales de acreedores que pueden gravar y forzar la venta de su residencia principal en Florida:

1. un prestamista con una hipoteca debidamente registrada;
2. el IRS y otras autoridades fiscales; y
3. acreedores del mecánico.

También hay importantes excepciones a protección de acreedores de vivienda donde los fondos usados ​​para comprar o mejorar la residencia pueden rastrearse hasta actividades ilegales. Mientras que el estatus de su residencia como su “granja” para protección de los acreedores no es exactamente lo mismo que la exención de vivienda que puede recibir para fines del impuesto sobre la propiedad del condado, los dos están relacionados hasta cierto punto, y es importante que solicite y reciba el estado de exención de vivienda de la Tasador de propiedades del condado de Pinellas o al tasador de propiedades apropiado en su condado de manera oportuna tan pronto como sea posible después de que compre y se mude a la residencia.

2.) Planes de jubilación calificados

La mayoría de los planes de jubilación calificados, incluidos los 401(k) y la mayoría de las cuentas IRA, reciben protección de los acreedores en virtud de la §222.2221(2)(a) de los Estatutos de Florida. Es importante destacar que la protección estatutaria es más sólida cuando se aplica al propietario principal del plan y su cónyuge; hay al menos un caso que parece decir que la protección estatutaria de los activos de los acreedores dentro de los planes calificados no es tan fuerte cuando sus hijos u otros terceros heredan los activos de su plan calificado al momento de su fallecimiento (el razonamiento es: no es su jubilación; ellos no trabajó para él, por lo que hay menos política pública para protegerlo de sus acreedores).

3.) Valor en efectivo del seguro de vida

Estatutos de Florida, §222.14 protege el valor en efectivo de las pólizas de seguro de vida de los acreedores del titular de la póliza, lo que hace que una póliza de seguro de vida sólida y bien estructurada sea un lugar seguro para almacenar el exceso de efectivo al que se puede acceder con relativa rapidez, si es necesario, ya sea en virtud o retiro o un préstamo de la póliza. Cuando los ingresos del seguro de vida pasan a un beneficiario designado, los ingresos pasan fuera del patrimonio testamentario del difunto, aislándose así los ingresos de los reclamos de los acreedores del difunto. Por lo tanto, es imperativo que los clientes aseguren que sus pólizas de seguro de vida nombren al menos un beneficiario válido; los ingresos pagaderos a la sucesión de un difunto pierden su estatus de acreedor protegido tras la muerte del difunto.

4.) Anualidades

Las rentas vitalicias con compañías de seguros de vida también están protegidas por los acreedores bajo la ley de Florida en virtud de los Estatutos de Florida, §222.14. Además del valor en efectivo de las rentas vitalicias, el flujo de ingresos de las rentas vitalicias también disfruta de la protección de los acreedores en virtud de la decisión de la Corte Suprema de Florida en In re McCollam, 12 So. 2d 572 (Florida 1993): el tribunal dictaminó que debido a que el flujo de pago de la anualidad era, en esencia, el núcleo del contrato, estaba exento de embargo por parte de los acreedores.

5.) Tenencia por la totalidad de las personas casadas

Los residentes casados ​​de Florida disfrutan de una forma especial no estatutaria de protección de los acreedores conocida como "arrendamiento por la totalidad" (o "TBE" para abreviar). Esencialmente, TBE es una tenencia conjunta con el derecho de supervivencia más la unidad del matrimonio (las partes deben estar casadas en el momento en que la propiedad se tituló a nombre de ambos). La protección de TBE emana del derecho consuetudinario, específicamente el caso de la Corte Suprema de Florida de Beal Bank, SSB v. Almand & Associates, 780 So. 2d 45 (Florida 2001). Los bienes titulados como TBE están exentos de los acreedores que tienen reclamaciones contra un solo cónyuge. Por ejemplo, un acreedor con una sentencia en contra de su esposo solamente no puede embargar los bienes TBE de ambos esposos. Las excepciones notables a la protección de acreedores de TBE incluyen "súper acreedores" como el IRS. También es importante tener en cuenta la excepción del "mal día": el mismo ejemplo que el anterior, excepto que la esposa muere; en este escenario, el acreedor judicial del esposo puede perseguir los bienes a nombre exclusivo del esposo a la muerte de la esposa.

6.) Entidades Comerciales

Las entidades comerciales debidamente estructuradas, incluidas las sociedades y las sociedades de responsabilidad limitada ("LLC"), pueden brindar una protección significativa a los acreedores al insultar las obligaciones que surgen dentro de la empresa de los activos fuera de la empresa, y viceversa. Es importante tener en cuenta que la ley de Florida trata a las LLC de un solo miembro de manera diferente a las LLC de múltiples miembros; por lo tanto, este tipo de planificación debe ser supervisado por un abogado calificado en planificación patrimonial que debe coordinar la elección del impuesto sobre la renta para el negocio con el contador o CPA del cliente.

7.) Planificación avanzada de protección de activos

Si bien este artículo enumera algunas de las exenciones de acreedores más comunes disponibles para los residentes de Florida, existen otras técnicas más sofisticadas disponibles, que incluyen, por ejemplo, sociedades limitadas familiares y fideicomisos irrevocables establecidos en el país o en el extranjero. UN abogado calificado en planificación patrimonial puede determinar si usted es un candidato para estas técnicas avanzadas según el tamaño de su patrimonio, así como sus objetivos de planificación patrimonial y su perfil de riesgo en general.

*Este artículo no incluye un análisis de cómo las exenciones de los acreedores disponibles bajo la ley de Florida se aplican en caso de quiebra, que generalmente se rige por la ley federal.