PARTE III “Los 4 mitos más comunes sobre planificación patrimonial”

Hay muchos tipos diferentes de fideicomisos. Hay fideicomisos diseñados para minimizar los impuestos. Hay fideicomisos diseñados para beneficiarios con necesidades especiales. Incluso existen fideicomisos diseñados específicamente para poseer residencias vacacionales y segundas residencias. En planificación patrimonial, el tipo de fideicomiso más común se denomina fideicomiso fideicomiso revocable, y su propósito principal es evitar legalización de un testamento procedimientos judiciales cuando la persona que lo creó fallece. Debido a que hay tantos tipos diferentes de fideicomisos, y debido a que la ley de fideicomisos varía de un estado a otro, no es de extrañar que tanta gente malinterprete hasta qué punto los fideicomisos protegen sus activos de los acreedores.

¿Qué es un fideicomiso revocable?

A fideicomiso revocable es un fideicomiso que establece durante su vida para mantener la mayor parte de sus activos. Es “revocable” porque usted se reserva el derecho de modificarlo o incluso revocarlo por completo, mientras esté vivo y tenga la capacidad mental para hacerlo. No hay límite en la cantidad de veces que puede modificar su fideicomiso revocable: los términos pueden modificarse a medida que cambien la dinámica familiar, la tenencia de activos y el patrimonio neto general, así como en respuesta a los cambios en la ley. Cuando usted muere, debido a que el fideicomiso revocable (y no usted individualmente) posee sus activos, sus activos eluden la sucesión y pasan a sus beneficiarios previstos sin interferencia judicial. Para un patrimonio de $1 millón, evitar la sucesión se traduce en un ahorro de más de $60,000.00 en honorarios de abogados, honorarios del albacea y costos judiciales. Para fincas más grandes, los ahorros pueden ser de cientos de miles. Es fácil ver por qué tantos clientes eligen establecer fideicomisos revocables para evitar la sucesión (y el alto precio que lo acompaña).

¿Qué es un fideicomiso irrevocable?

Fideicomisos irrevocables, por otro lado, generalmente no permiten que el creador (conocido como el "fideicomitente" o "otorgante") modifique el fideicomiso después de la formación. Por lo tanto, fideicomisos irrevocables tienden a ser menos flexibles en comparación con los fideicomisos revocables, pero sirven para otros propósitos importantes que están más allá del alcance de este artículo.

¿Los fideicomisos revocables y los fideicomisos irrevocables lo protegen contra los acreedores?

Tanto para los fideicomisos revocables como para los irrevocables creados bajo la ley de Florida, la regla general es simple: los activos que deposita en fideicomiso para su propio beneficio durante su vida no están protegidos de sus acreedores; por otro lado, los bienes que deposita en fideicomiso en beneficio de otra persona generalmente están protegidos de sus acreedores.

• Aplicación a Fideicomisos Revocables: Recuerde que el principal beneficio de establecer un fideicomiso revocable durante su vida es evitar la sucesión; su fideicomiso revocable no hace nada por usted desde el punto de vista de la protección de activos. Sin embargo, cuando muere, su fideicomiso revocable se vuelve irrevocable (porque ya no está vivo para modificarlo). Cuando esto sucede y los activos del fideicomiso se mantienen en un fideicomiso adicional para el beneficio de sus beneficiarios (por ejemplo, sus hijos), dichos activos estarán protegidos de los acreedores de sus hijos, siempre que los fideicomisos se consideren fideicomisos "despilfarradores" según la ley de Florida.

• Aplicación a Fideicomisos Irrevocables: De manera similar, la ley de Florida no le permite colocar activos en un fideicomiso irrevocable para su propio beneficio y eludir a sus propios acreedores, ya sea que dichos acreedores existan ahora o surjan en el futuro. Sin embargo, cuando financia un fideicomiso irrevocable durante su vida con activos en beneficio de un tercero beneficiario, dichos activos estarán protegidos de los acreedores del beneficiario, siempre que el fideicomiso se considere un fideicomiso "despilfarrador" según la ley de Florida.

¿Qué es un fideicomiso derrochador?

A confianza derrochadora es un fideicomiso establecido por una de las partes como “fideicomitente” (p. ej., un padre o abuelo como “fideicomitente”) en beneficio de un tercero como “beneficiario” (p. ej., hijos o nietos) y está protegido de la responsabilidad del tercero beneficiario. acreedores y depredadores. Los acreedores potenciales incluyen no solo a los acreedores judiciales, sino también a los depredadores, como un cónyuge que se divorcia. Por esta razón, muchos de mis clientes diseñan la herencia de sus hijos en mayor confianza, en lugar de directamente, para garantizar que un cónyuge que se divorcia no afirme que tiene derecho a la mitad (¡o más!) de la herencia del niño en un proceso de divorcio. En los últimos años, he notado una tendencia en mi práctica en la que los padres exigen que sus hijos firmen acuerdos matrimoniales para recibir distribuciones fiduciarias de sus fideicomisos derrochadores. Esto significa que si el niño aún no está casado pero tiene la intención de casarse cuando se financie el fideicomiso (generalmente poco después de la muerte del padre), tendrá que firmar un acuerdo prenupcial con su futuro cónyuge para poder disfrutar de las distribuciones de su confianza derrochadora. Si el niño ya está casado cuando se financia su fideicomiso, entonces un acuerdo postnupcial puede resolver el problema. Si el niño ve el beneficio de tener un acuerdo prematrimonial para proteger su propiedad separada en un divorcio, pero es demasiado tímido para plantear el problema a su futuro cónyuge, en algunos casos puede ser útil que los términos del fideicomiso de los padres requieran un acuerdo prenupcial. cambiar la carga (y la culpa).

¿Cómo se crea un fideicomiso derrochador según la ley de Florida?

Como mínimo, el fideicomiso debe usar la palabra "despilfarrador" en el título. Pero la mejor práctica es incluir una disposición detallada en el documento del fideicomiso que restrinja la transferencia tanto voluntaria como involuntaria del interés del beneficiario. Específicamente, Estatuto de Florida 736.0502(2) establece: “Un término de un fideicomiso que establezca que el interés de un beneficiario se mantenga sujeto a un fideicomiso derrochador, o palabras de importancia similar, es suficiente para restringir la transferencia tanto voluntaria como involuntaria del interés del beneficiario”. La Sección 736.0502(3) dispone además: Un beneficiario no puede transferir un interés en un fideicomiso en violación de una disposición de derroche válida y, salvo disposición en contrario en esta parte [del Código de Fideicomiso de Florida], un acreedor o cesionario del beneficiario puede no alcance el interés o una distribución por parte del fideicomisario antes de recibir el interés o la distribución por parte del beneficiario. Dicho de otra manera, los activos en el fideicomiso derrochador de un beneficiario no pueden ser alcanzados por los acreedores del beneficiario, incluso si el beneficiario trata de dar en prenda, prometer o ceder los activos, porque el beneficiario no tiene derecho legal para hacerlo. Sólo el Fiduciario tiene control sobre los bienes fideicomitidos. Hay otros factores importantes a considerar al diseñar los términos del fideicomiso derrochador de un beneficiario. Por ejemplo, ¿quién será el Síndico? El Fideicomisario está a cargo de administrar los activos del fideicomiso y hacer distribuciones ao para el beneficio del beneficiario. Si bien el beneficiario puede ser su propio cofideicomisario, debe haber al menos un fideicomisario independiente para servir junto con el beneficiario; de lo contrario, un acreedor puede anular el fideicomiso argumentando que el beneficiario tiene acceso ilimitado a los activos del fideicomiso.

¿Debe el fideicomiso del beneficiario durar toda su vida? o debe terminar a cierta edad?

Algunos clientes eligen rescindir el fideicomiso derrochador de un niño a los 35 o 40 años, mientras que otros sienten que el término del fideicomiso debe ser de por vida y le dan al Fideicomisario Independiente amplia discreción con respecto a cómo se utilizan los activos del fideicomiso a lo largo de la vida del beneficiario. Un abogado calificado en planificación patrimonial lo guiará a través de sus opciones para diseñar las disposiciones de distribución del fideicomiso derrochador de un beneficiario de acuerdo con sus metas y valores personales. fideicomisos derrochadores son una forma eficaz de salvaguardar la herencia de sus beneficiarios en el momento de su fallecimiento; sin embargo, según la ley de Florida, no puede “despilfarrar” activos para su propio beneficio durante su vida. Aún un fideicomiso revocable cumple un propósito importante al evitar procedimientos de legalización costosos y que consumen mucho tiempo, y al establecer los términos de los fideicomisos derrochadores de sus beneficiarios. Para leer sobre las formas permitidas de proteger sus activos de sus acreedores durante su vida, lea mi blog de protección de activos: Salvaguardar sus activos.