Uno de los conceptos erróneos más grandes sobre la planificación patrimonial es la creencia de que tener una última voluntad y testamento evita la sucesión. Como se explica en la Parte 1 de esta serie, Los testamentos no evitan la sucesión; más bien, tener un testamento le permite elegir quién heredará su propiedad al fallecer en lugar de depender de las reglas estatutarias predeterminadas de Florida conocidas como “sucesión intestada.” La Parte 1 de esta serie discutió varias técnicas que no evitar la sucesión, como la propiedad conjunta con derecho de supervivencia y la designación de beneficiarios, incluidos ejemplos y peligros potenciales si estas técnicas no se utilizan correctamente. Este artículo continúa esta discusión al explicar cómo las escrituras de patrimonio vitalicio mejoradas y Fideicomisos revocables también se puede utilizar para evitar la sucesión en Florida.

Escrituras mejoradas de patrimonio vitalicio

Similar a nombrar beneficiarios POD o TOD en cuentas financieras y pólizas de seguro de vida, la ley de Florida le permite nombrar beneficiarios en bienes inmuebles, lo que también puede evitar la sucesión (mientras sus beneficiarios le sobrevivan). La forma preferida de esta técnica se conoce como "Escritura de propiedad de vida mejorada", también conocida como "Escritura de Lady Bird". Esta forma de escritura de propiedad vitalicia es "mejorada" porque permite que el dueño o dueños originales continúen usando y disfrutando de la propiedad sin ninguna interferencia del resto de los beneficiarios nombrados en la escritura; esto es cierto legalmente hablando. Sin embargo, en realidad, escrituras de vida (incluso las escrituras de propiedad vitalicia “mejoradas”) pueden causar problemas de título cuando el dueño original quiere vender o refinanciar la propiedad. Por ejemplo, supongamos que al morir Rick y Marty desean dejar su casa al hijo de Rick, Bobby, de un matrimonio anterior. Rick y Marty ejecutan y graban un Escritura de propiedad de vida mejorada reservando una propiedad de vida mejorada para sus vidas, con el resto para Bobby cuando tanto Rick como Marty fallezcan. Supongamos además que Rick muere primero, y luego Marty quiere vender la propiedad y reducir su tamaño a una residencia más pequeña. Aunque Marty puede vender la propiedad legalmente sin la unión o el permiso de Bobby, en realidad, el agente de títulos que maneja la propiedad cierre de bienes raices requerirá la firma de Bobby para que Marty venda la propiedad. Esto es importante de entender al decidir si un Escritura de propiedad de vida mejorada es un componente adecuado de su conjunto plan patrimonial. Para los clientes de la tercera edad que no planean vender su residencia antes de su muerte, una Escritura de propiedad vitalicia mejorada puede ser la opción perfecta para evitar la sucesión después de su fallecimiento; sin embargo, para clientes más jóvenes que planean vender o refinanciar su propiedad residencial en los próximos 5 o 10 años, un Escritura de propiedad de vida mejorada puede resultar ser una carga en lugar de un beneficio.

Fideicomisos revocables

Propiedad titulada a nombre de un Fianza revocable evita la sucesión a la muerte del propietario original (conocido como el "fideicomitente" del fideicomiso). Esto se debe a que el Fideicomiso es una entidad legal que vive más allá del Fideicomitente; de hecho, los fideicomisos pueden durar hasta 360 años en Florida. De todas las técnicas para evitar la sucesión descritas en las Partes 1 y 2 de este artículo, Los fideicomisos revocables ciertamente son los más flexibles, en parte porque mientras el Fideicomitente esté vivo y tenga capacidad, él o ella puede modificar el Fideicomiso de vez en cuando. Las razones comunes por las que los clientes modifican sus fideicomisos revocables incluyen:

• Cambios en la dinámica familiar (por ejemplo, matrimonio, muerte, divorcio, nacimiento de hijos o nietos).
• Cambio en el patrimonio neto o adquisición de nuevos activos (por ejemplo, compra de una nueva residencia o residencia de vacaciones).
• Cambios en las leyes fiscales.
• Cambios en la ley estatal.

Los fideicomisos revocables también son preferidos porque le permiten planificar múltiples contingencias, incluso para beneficiarios menores, beneficiarios con necesidades especiales, beneficiarios con problemas de adicción o beneficiarios que simplemente no son buenos para administrar el dinero.

Comparación: fideicomisos frente a propiedad conjunta frente a designaciones de beneficiarios

Reuniéndolo todo, considere los pros y los contras de usar un fideicomiso revocable frente a propiedad conjunta frente a designaciones de beneficiarios para evitar la sucesión. Por ejemplo, suponga que Rick y Marty están casados ​​y tienen una cuenta de corretaje de $2 millones a la que han contribuido de manera relativamente equitativa a lo largo de los años. Son propietarios de la cuenta como copropietarios con derecho de supervivencia (JTROS). Rick quiere que el 50 % de la cuenta pase en última instancia a su hijo, Bobby, y Marty quiere que el 50 % de la cuenta pase en última instancia a una combinación de sobrinos y sobrinas y su organización benéfica favorita. Como tal, Rick's Will deja todo su patrimonio a Marty, seguido de Bobby, y Marty's Will deja todo su patrimonio a Rick, seguido de sus sobrinas, sobrinos y la organización benéfica.

Copropiedad + Testamentos:

Si Rick y Marty confían en la propiedad conjunta y sus respectivos testamentos, entonces quién finalmente heredará la cuenta dependerá de quién muera primero. Por ejemplo, si Rick muere primero, Marty heredará la cuenta completa automáticamente al derecho de supervivencia, y cuando Marty muera, la cuenta se distribuirá entre sus sobrinas, sobrinos y su organización benéfica favorita conforme a su testamento, y Bobby no recibirá nada. Por el contrario, si Marty muere primero, Rick heredará la cuenta completa por derecho de supervivencia, y cuando Rick muera, la cuenta se distribuirá a Bobby, y los sobrinos y la organización benéfica de Marty no obtendrán nada.

Designaciones de beneficiarios:

Supongamos, en cambio, que Rick y Marty nombran a Bobby como beneficiario POD del 50 % en la cuenta conjunta, con las sobrinas y sobrinos de Marty y la organización benéfica designada para dividir el 50 % restante como beneficiarios POD. Supongamos además que Bobby muere antes que Rick y Marty, y Rick muere poco después, sin haber actualizado nunca la designación de beneficiario a Bobby en la cuenta. Cuando muere Marty, ¿quién recibe el 50% asignado originalmente a Bobby? Desafortunadamente, la respuesta aquí es desconocida. Probablemente, el resultado dependerá en gran parte de cómo se forma el beneficiario de la institución financiera en particular y cómo funciona la política interna cuando un beneficiario designado fallece antes que el titular de la cuenta.

Fideicomiso revocable:

Supongamos en cambio que Rick y Marty establecen un Fianza revocable y titular la cuenta de corretaje de $2 millones a nombre del Fideicomiso. Los términos del Fideicomiso estipulan que al fallecer el primer cónyuge, el cónyuge sobreviviente continúa teniendo acceso a los fondos de la cuenta; sin embargo, cuando el cónyuge sobreviviente muere, las ganancias se dividirán en un 50 % entre Bobby y en un 50 % entre las sobrinas y sobrinos de Marty y su organización benéfica favorita. Es importante destacar que los términos del fideicomiso establecen además que si Bobby no logra sobrevivir a Rick y Marty, entonces el 50% de Bobby debe distribuirse: la mitad a la esposa de Bobby y la otra mitad en un fideicomiso adicional para los hijos menores de Bobby (es decir, los nietos de Rick) . Además, el fideicomiso también establece que los fondos de los fideicomisos de los hijos de Bobby se pueden usar para financiar su educación universitaria, y si queda alguna propiedad después de la universidad, pueden quedarse con el resto cuando cumplan 25 años. Como puede ver, para Rick y Marty, su fideicomiso revocable no solo evitó la sucesión, sino que también les permitió planificar contingencias como la muerte inesperada de Bobby, incluido el cuidado del cónyuge sobreviviente de Bobby y la educación universitaria de sus hijos menores. En realidad, la mayoría de mis clientes usan una combinación de Co-propiedad, designaciones de beneficiariosy Fideicomisos revocables como componentes clave de su plan patrimonial general. Un abogado calificado en planificación patrimonial examinará cada uno de sus activos con usted, incluida la propiedad actual y las designaciones de beneficiarios, para determinar la mejor manera de estructurar su plan patrimonial basado en sus circunstancias únicas, dinámica familiar y metas. Ocasionalmente, algunos clientes pueden salirse con la suya confiando en las designaciones de beneficiarios complementadas con un testamento simple. Sin embargo, la mayoría de los clientes obtienen enormes beneficios al incorporar un fideicomiso revocable como piedra angular de su plan patrimonial. Por favor haga clic aquí para leer la Parte 1 de Los 4 mitos más comunes sobre la planificación patrimonial: Mito n.º 1: Los testamentos evitan la sucesión.